小型施工企業(yè)現(xiàn)金流管理體系的研究——以Z企業(yè)為例.pdf

1、企業(yè)財務(wù)管理有“現(xiàn)金為王”的理念。企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)和生存盈利都是以現(xiàn)金流的正常運轉(zhuǎn)循環(huán)為基本前提條件的。一家企業(yè)要想做大做強，除了擁有現(xiàn)金外還要加強對現(xiàn)金流的管理，這樣才能不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。很多時候，充足現(xiàn)金能夠成為企業(yè)無往不勝的一大法寶。隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷完善，施工企業(yè)作為市場經(jīng)濟主體之一，廣泛地參與建筑市場的競爭活動。企業(yè)為了在競爭激烈的市場中站穩(wěn)腳跟、脫穎而出，成本管理越來越成為施工企業(yè)管理的重中之重。但是，多數(shù)施工企

2、業(yè)的成本管理僅限于原材料、人工的成本管理，忽視了現(xiàn)金流的管理。由于企業(yè)對現(xiàn)金管理不重視，比如工程款回收不及時、承接項目時沒有全面考慮項目資金的來源，進而使得現(xiàn)金支付出現(xiàn)各種問題，企業(yè)財務(wù)風險和經(jīng)營危機隨踵而至，這些都會給企業(yè)造成致命的打擊。在一定程度上可以這樣說，充裕的現(xiàn)金流對完成施工項目起著決定性的作用。在解決現(xiàn)金流的問題上，小型施工企業(yè)比中小型施工企業(yè)更為緊迫、凸出。小型施工企業(yè)因為起步晚底子薄，在資金實力以及對資金的管理上都比較落

3、后，特別是在企業(yè)的發(fā)展初期。在發(fā)展初期，小企業(yè)一般只重視業(yè)務(wù)和施工管理而輕視財務(wù)管理?，F(xiàn)金流管理是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的核心，施工企業(yè)要將現(xiàn)金流管理作為經(jīng)營管理的首要任務(wù)。優(yōu)秀的現(xiàn)金流管理能夠為其他的管理搭建良好的發(fā)展平臺，為企業(yè)在今后發(fā)展帶來機遇。本文以小型施工企業(yè)---Z企業(yè)為研究案例，重點分析了Z企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題、體系重構(gòu)的設(shè)計思路和實施方法。本文提出的一些現(xiàn)金流管理體系的設(shè)計思路和實施方法對小型施工企業(yè)的具有一定的適用性，可