嘉宏時(shí)裝有限公司內(nèi)部控制調(diào)查及診斷.pdf

1、服裝行業(yè)是我國(guó)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)之一，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)占有自己的地位。然而因?yàn)槲覈?guó)服裝行業(yè)屬于勞動(dòng)密集型，因?yàn)橥顿Y不需很高導(dǎo)致進(jìn)入與退出門(mén)檻比較低，中小企業(yè)占大多數(shù)，整個(gè)服裝行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)白熱化。隨著經(jīng)濟(jì)全球化及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈化，我國(guó)中小服裝企業(yè)的生存及發(fā)展受到了考驗(yàn)。據(jù)調(diào)查表明，我國(guó)中小服裝公司倒閉虧損的案例中，有83％的因素跟內(nèi)控相掛鉤。雖然有些公司有內(nèi)控體系，但沒(méi)有結(jié)合公司本身的特點(diǎn)及管理要求，很大程度上只是照抄大企業(yè)的內(nèi)控制度。
　　鑒于上述背景

2、下，基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)嘉宏公司的內(nèi)部控制進(jìn)行研究，對(duì)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了簡(jiǎn)要的歸納和分析，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的方式采集數(shù)據(jù)和有關(guān)信息，并加以觀察和分析數(shù)據(jù)的相關(guān)性，對(duì)嘉宏公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題提出優(yōu)化措施。內(nèi)控優(yōu)化及實(shí)施保障措施涉及：優(yōu)化控制環(huán)境、建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系、改良全面預(yù)算管理、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力、加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)、建立常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)等方面。此舉一方面希望研究結(jié)果能為嘉宏公司管理層提供有價(jià)值的參考意見(jiàn)，另一方面希望通過(guò)案例研究，能幫助類似的