財(cái)稅政策對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響機(jī)制與效應(yīng)研究.pdf

1、改革開放以來(lái)，以市場(chǎng)化為取向的經(jīng)濟(jì)體制改革極大地推進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與轉(zhuǎn)型發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)正成為優(yōu)化資源配置效率、提升區(qū)域創(chuàng)新能力、培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力源的有效途徑。在產(chǎn)業(yè)培育發(fā)展、結(jié)構(gòu)調(diào)整與轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中，應(yīng)著力發(fā)揮并優(yōu)化財(cái)政的資源要素配置職能，關(guān)注與重視財(cái)稅政策安排對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局帶來(lái)的影響，充分發(fā)揮財(cái)稅政策在引導(dǎo)生產(chǎn)要素在產(chǎn)業(yè)間流動(dòng)、優(yōu)化生產(chǎn)要素在產(chǎn)業(yè)間配置中的作用效應(yīng)。鑒于現(xiàn)有理論和實(shí)證研究對(duì)財(cái)稅政策與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)

2、的作用效應(yīng)無(wú)法提供全面的解釋，本文基于當(dāng)前我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)過(guò)程中所顯示的空間集群特征、動(dòng)態(tài)演變特征和區(qū)域異質(zhì)特征，試圖將財(cái)稅政策納入產(chǎn)業(yè)發(fā)展理論分析框架中來(lái)，并進(jìn)一步從財(cái)政分權(quán)制度背景層面、財(cái)政支出“規(guī)模-結(jié)構(gòu)-效率”三維機(jī)制層面、財(cái)政收入總量與結(jié)構(gòu)層面對(duì)財(cái)稅政策影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的機(jī)制與效應(yīng)提供合理的解釋。本文主要回答了以下研究問題:首先，在資源要素跨區(qū)域流動(dòng)日益加快和區(qū)域一體化日益深化的背景下，我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)是否存在空間集群現(xiàn)象？作

3、為產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境中的一個(gè)重要制度背景，中國(guó)的財(cái)政分權(quán)體制是否會(huì)顯著影響到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的空間溢出效應(yīng)？其次，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)過(guò)程是否具備動(dòng)態(tài)調(diào)整特征？財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)與效率如何影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)？再者，財(cái)政收入總量與結(jié)構(gòu)在不同的發(fā)展階段或區(qū)域環(huán)境下對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響是否會(huì)存在顯著的門檻效應(yīng)？最后，如何形成“市場(chǎng)-政府-產(chǎn)業(yè)-企業(yè)”四位一體的財(cái)稅支持政策新格局來(lái)進(jìn)一步推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)？
　　在全面回顧和評(píng)述國(guó)內(nèi)外財(cái)稅政策與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)相關(guān)

4、文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，本文對(duì)財(cái)稅政策的產(chǎn)業(yè)調(diào)控機(jī)制進(jìn)行理論分析，揭示財(cái)稅政策對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響路徑和機(jī)理，并對(duì)財(cái)稅政策作用下我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的空間集群特征、動(dòng)態(tài)演變特征和區(qū)域異質(zhì)特征進(jìn)行細(xì)致考察，接著從以下幾個(gè)方面對(duì)財(cái)稅政策影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的機(jī)制效應(yīng)進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。
　　首先，基于產(chǎn)業(yè)發(fā)展與結(jié)構(gòu)升級(jí)的空間集群特征以及財(cái)政分權(quán)體制的影響，從空間溢出與空間異質(zhì)性視角考察財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的效應(yīng)。一方面，論文從空間溢出效應(yīng)視角

5、出發(fā)，基于2000-2014年中國(guó)省級(jí)面板數(shù)據(jù)，將反映地區(qū)相似性的鄰接權(quán)重矩陣、地理權(quán)重矩陣、經(jīng)濟(jì)權(quán)重矩陣和混合權(quán)重矩陣引入SDM模型，分別考察了財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的空間效應(yīng)以及由此引致的策略性競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng);另一方面，從空間異質(zhì)性視角出發(fā)，利用GWR模型進(jìn)一步考察財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的空間交互作用和影響差異，進(jìn)而采用LISA分析方法對(duì)GWR模型估計(jì)系數(shù)的空間關(guān)聯(lián)模式進(jìn)行測(cè)度。研究發(fā)現(xiàn):(1)財(cái)政分權(quán)等經(jīng)濟(jì)社

6、會(huì)因素存在不可忽視的區(qū)域個(gè)體差異，這種差異導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)在空間分布上具有顯著的異質(zhì)性特征。(2)財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響呈現(xiàn)出非對(duì)稱的空間溢出效應(yīng):一方面，財(cái)政收入分權(quán)對(duì)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響并不顯著，而支出分權(quán)對(duì)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)具有積極影響;另一方面，財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)對(duì)相鄰地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)均產(chǎn)生抑制效應(yīng)，但較之于收入分權(quán)，支出分權(quán)的抑制效應(yīng)更為明顯。(3)財(cái)政收入分權(quán)與支出分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響作用存在

7、顯著的空間依賴性，呈現(xiàn)出“高-高”和“低-低”型特征并存的空間關(guān)聯(lián)模式，影響作用在地區(qū)空間格局中的“高地”效應(yīng)和“洼地”效應(yīng)已初步顯現(xiàn)。
　　其次，基于政策方向、程度、周期和時(shí)滯等方面的考慮，分析財(cái)政支出政策在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)過(guò)程中的動(dòng)態(tài)效應(yīng)。財(cái)政支出政策對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與結(jié)構(gòu)調(diào)整過(guò)程中的要素整合重配、知識(shí)累積擴(kuò)散和技術(shù)創(chuàng)新溢出產(chǎn)生影響，使得產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)表現(xiàn)為一種具有調(diào)整慣性的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)過(guò)程，為了揭示其中的效應(yīng)程度，本文從動(dòng)態(tài)效應(yīng)視角入手，利

8、用2000-2014年中國(guó)省級(jí)面板數(shù)據(jù)實(shí)證檢驗(yàn)財(cái)政支出“規(guī)模-結(jié)構(gòu)-效率”三維機(jī)制對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響效應(yīng)。研究結(jié)果表明:(1)在總量層面，財(cái)政支出總體規(guī)模水平的提高對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響雖表現(xiàn)為正向促進(jìn)效應(yīng)，但并不顯著。(2)在結(jié)構(gòu)層面:政府投資性支出與政府民生性支出均顯著有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，而政府消費(fèi)性支出則對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)產(chǎn)生負(fù)向抑制作用。(3)在效率層面:對(duì)于全國(guó)總體樣本而言，財(cái)政支出效率對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)具有并不顯著的負(fù)向抑制效應(yīng);具

9、體到不同的區(qū)域樣本，東部地區(qū)財(cái)政支出效率對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響效應(yīng)呈現(xiàn)為負(fù)向抑制效應(yīng)，但并不顯著;中西部地區(qū)財(cái)政支出效率則顯著抑制產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。
　　再者，基于財(cái)政收入總量與結(jié)構(gòu)通過(guò)影響商品結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)以及地區(qū)結(jié)構(gòu)而對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)發(fā)揮調(diào)節(jié)作用，本文考察分析了財(cái)政收入政策安排對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的作用效應(yīng)在不同的發(fā)展階段或區(qū)域環(huán)境下呈現(xiàn)出的門檻非線性特征。論文選取2000-2014年中國(guó)省級(jí)面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用門檻估計(jì)方法，分別考察了財(cái)政收入總

10、量、財(cái)政收入結(jié)構(gòu)、稅制結(jié)構(gòu)、具體稅類（貨物與勞務(wù)稅、所得稅和財(cái)產(chǎn)稅）在分別以經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人力資本水平為第三方外部因素條件下對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的門檻效應(yīng)。研究發(fā)現(xiàn):在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與人力資本水平門檻條件下，財(cái)政收入政策與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)之間存在顯著的非線性關(guān)系，即財(cái)政收入政策對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響效應(yīng)呈現(xiàn)出閥值轉(zhuǎn)換特征，且財(cái)政收入總量和結(jié)構(gòu)在不同的門檻變量下呈現(xiàn)出差異明顯的門檻效應(yīng)。
　　最后，基于前述理論分析與實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果，本文就促進(jìn)我國(guó)產(chǎn)