S鐵路局物資管理內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)研究.pdf

1、隨著我國(guó)鐵路事業(yè)的不斷發(fā)展，鐵路企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也在日益增加，S鐵路局在新形勢(shì)改革的道路上，更應(yīng)該做到提高旅客服務(wù)質(zhì)量、降低生產(chǎn)成本，開(kāi)展多元化經(jīng)營(yíng)來(lái)提高自己的競(jìng)爭(zhēng)力。物資資源管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中一項(xiàng)重要的環(huán)節(jié)，而鐵路企業(yè)是一個(gè)龐大而又復(fù)雜的系統(tǒng)，加之國(guó)有企業(yè)的物資管理手段本身就其他企業(yè)相對(duì)落后，導(dǎo)致物資管理在日常過(guò)程中面臨著巨大的阻力。
　　在新形勢(shì)下，S鐵路局物資管理部門(mén)作為S鐵路局執(zhí)行管理的其中一個(gè)重要組成部分就要發(fā)揮其重要的

2、作用。S鐵路局要實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展，創(chuàng)造自身價(jià)值，就要不斷地提升管理制度、降低使用成本。物資管理應(yīng)從需求計(jì)劃、采購(gòu)活動(dòng)、采購(gòu)驗(yàn)收與付款、供應(yīng)商資質(zhì)、倉(cāng)庫(kù)管理等幾方面實(shí)施情況進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控、并形成內(nèi)部控制體系。這一管理體系的好壞，直接影響到S鐵路局基層的生產(chǎn)、技術(shù)、勞動(dòng)和運(yùn)輸?shù)雀鞣矫娴慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)，直接影響S鐵路局的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)效益。
　　由此看來(lái)，S鐵路局的物資管理要達(dá)到最佳效果就要在原有的內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)上，不斷完善、優(yōu)化內(nèi)部控制制度，將制

3、度實(shí)踐于整個(gè)物資管理的全流程，尤其要對(duì)管理人員職責(zé)權(quán)限、采購(gòu)需求計(jì)劃、供應(yīng)商管理、公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)等整體流程方面提出全面監(jiān)控，防范風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防舞弊行為發(fā)生，使各個(gè)業(yè)務(wù)的每一個(gè)流程能更有效地完成，進(jìn)而提高S鐵路局在市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)中的可持續(xù)發(fā)展。
　　本論文以物資管理相關(guān)的內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，研究大量文獻(xiàn)后，綜合運(yùn)用文獻(xiàn)查閱法、實(shí)地調(diào)研法、談話(huà)調(diào)查法、案例分析法，首先總結(jié)S鐵路局物資管理的三個(gè)特殊性既運(yùn)輸用物資的安全性要求較高、集中采購(gòu)導(dǎo)致物