BT公司內(nèi)部控制優(yōu)化方案設(shè)計(jì).pdf

1、隨著國內(nèi)外資本市場的進(jìn)一步加劇、腐敗案例的不斷增加，內(nèi)部控制越來越被理論研究和實(shí)務(wù)工作者加以重視，國內(nèi)外許多知名大公司的財(cái)務(wù)造假丑聞嚴(yán)重打擊了投資者信心的同時(shí)，也充分暴露了上市公司在內(nèi)部控制執(zhí)行力上的不足。所以使內(nèi)部控制有效的在實(shí)踐中發(fā)揮其作用才是內(nèi)部控制的精髓所在。
　　本文以COSO報(bào)告的評價(jià)準(zhǔn)則為基礎(chǔ)，從內(nèi)部環(huán)境、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評估、信息與溝通以及監(jiān)督五個(gè)要素來對BT公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并結(jié)合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，從流程層面

2、以財(cái)務(wù)視角對資金活動(dòng)，財(cái)務(wù)報(bào)告和全面預(yù)算三個(gè)方面進(jìn)行內(nèi)部控制流程優(yōu)化設(shè)計(jì)，提出公司業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施并提出優(yōu)化后的進(jìn)一步保障措施。
　　本文運(yùn)用了實(shí)地調(diào)查法，案例分析法，歸納分析法對BT公司內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化方案設(shè)計(jì)。
　　本文分為六大章節(jié)，前兩章論述了研究的背景意義、國內(nèi)外內(nèi)部控制研究的發(fā)展和相關(guān)理論；第三章根據(jù)企業(yè)自身情況從COSO五個(gè)要素對BT公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)的剖析，找出問題的根源所在；第四章以