上市公司風險導向內部審計研究——以Z公司為例.pdf

1、隨著經濟市場與信息技術高速發(fā)展，企業(yè)經營管理所面臨的機遇與挑戰(zhàn)變幻莫測，企業(yè)必須兼?zhèn)溆行У娘L險管理機制和正確的商機決策才能維持企業(yè)的健康發(fā)展。風險導向內部審計是風險管理中重要的一個組成部分，是目前企業(yè)內部審計轉型的目標。但是我國對這種內審新模式的研究尚且處于較低水平，更是沒有在實務中大規(guī)模的推廣，因此研究風險導向內部審計不論在理論還是實務方面都有著一定的意義。
　　本文采用理論分析與案例分析相結合的方法，首先對風險導向內部審計以及

2、風險管理等相關理論進行闡述;其次結合Z公司的特點，分析上市公司內部審計目前的狀況以及實施風險導向內部審計工作的必要性;然后本文通過研究設計了一個風險導向內部審計工作模型;最后，將該模型應用到Z公司中，分析了Z公司內部審計的現狀，從而發(fā)現其實施風險導向內部審計過程中存在的問題;并就Z公司的風險點與問題提出相應的審計工作流程安排，對于Z公司內部審計工作中存在的問題提出解決方法與建議。本文的創(chuàng)新點主要在識別和評估公司風險時采用定性與定量分析評

3、估法，尤其是在風險指標預警系統(tǒng)的建立上提出了自己的見解，采用更為全方面的指標分析，并在審計工作計劃與實施過程中提出了自己的建議。通過相關研究得出結論：上市公司由于承擔相應政府號召、信息披露、對內外部投資者負責的重任，開展風險導向內部審計工作勢在必行，其獨有的特點為其實行這種新型內審模式創(chuàng)造了有利條件，同時也是其實行這種內部審計模型的必要理由;當企業(yè)擁有較為完善的機構設置和風險管理制度時，可以開始實施風險導向內部審計，反之，對于一些規(guī)模較