非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

1、最新 精品 Word 歡迎下載 可修改非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理 非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理第一部分：管理者必需了解的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí) 第一部分：管理者必需了解的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)一．基本會(huì)計(jì)知識(shí) 一．基本會(huì)計(jì)知識(shí)………………………………… …………………………………1第一節(jié) 第一節(jié) 基本會(huì)計(jì)知識(shí) 基本會(huì)計(jì)知識(shí)……………………………… ……………………………….1第二節(jié) 第二節(jié) 怎樣閱讀資產(chǎn)負(fù)債表（上） 怎樣閱讀資產(chǎn)負(fù)債表（上）…………………….8第三

2、節(jié) 第三節(jié) 怎樣閱讀資產(chǎn)負(fù)債表（ 怎樣閱讀資產(chǎn)負(fù)債表（下）…………………….16第四節(jié) 第四節(jié) 利潤(rùn)表、折舊與攤銷(xiāo)、存貨、壞賬 利潤(rùn)表、折舊與攤銷(xiāo)、存貨、壞賬…………………….22二、基本財(cái)務(wù)管理知識(shí) 基本財(cái)務(wù)管理知識(shí)…………………………… ……………………………35第一節(jié) 第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí) 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)(一)…………………………...35第二節(jié) 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí) 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)(二)…………………………...40

3、第三節(jié) 第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí) 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)(二)…………………………...43第二部分 第二部分: 如何評(píng)價(jià)公司 如何評(píng)價(jià)公司/部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)一、 一、財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)比率分析 比率分析………………………………….51第一節(jié) 第一節(jié) 流動(dòng)性比率 性比率………………………………….51第二節(jié) 第二節(jié) 經(jīng)營(yíng) 經(jīng)營(yíng)比率 比率…………………………………….52第三節(jié) 第三節(jié) 資本結(jié)構(gòu)比率 構(gòu)比率……………………………….53第四節(jié)

4、 第四節(jié) 獲利能力比率 利能力比率……………………………….54第五節(jié) 第五節(jié) 現(xiàn)金流量比率 金流量比率……………………………….55第六節(jié) 第六節(jié) 獲現(xiàn) 獲現(xiàn)能力比率 能力比率……………………………….57二、 二、財(cái)務(wù)比率金字塔 財(cái)務(wù)比率金字塔……………………………….57第三部分 第三部分: 公司 公司/部門(mén)預(yù)算編制與評(píng)價(jià) 部門(mén)預(yù)算編制與評(píng)價(jià)一、預(yù)算管理中的行 算管理中的行為問(wèn)題 為問(wèn)題……………………………..58二、 編制預(yù)算

5、中的 算中的問(wèn)題 問(wèn)題………………………………… 60三、 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度…….. …. ……. ……………. ..61 第一 第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)…………………………………….61第二 第二節(jié) 預(yù)算編制的內(nèi)容及說(shuō)明 預(yù)算編制的內(nèi)容及說(shuō)明…………………….62第三 第三節(jié) 推行預(yù)算制度的組織 推行預(yù)算制度的組織……………………….65第四部分：公司 第四部分

6、：公司/部門(mén)的成本與費(fèi)用控制 部門(mén)的成本與費(fèi)用控制一、 損益表 損益表、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表 、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表……………………………….67 .67二、 成本分類(lèi) 成本分類(lèi)----成本習(xí)性 成本習(xí)性……………………………….69三 、成本核算模式 、成本核算模式……………………………………….77 .77四 、成本控制原則 、成本控制原則………………………………………..79第五部分：資本結(jié)構(gòu)籌劃 第五部分：資本結(jié)構(gòu)籌劃一、 一、融資渠道 渠道...

7、............................80二、融籌資管理 二、融籌資管理 ……………………………………...83 非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理 非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理最新 精品 Word 歡迎下載 可修改圖 1-2 會(huì)計(jì)語(yǔ) 計(jì)語(yǔ)言要素 言要素——時(shí)點(diǎn)信息 點(diǎn)信息1.資產(chǎn) 資產(chǎn)資產(chǎn)一般可以認(rèn)為是企業(yè)擁有和控制的能夠用貨幣計(jì)量，并能夠給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)濟(jì)資源。簡(jiǎn)單的說(shuō)，資產(chǎn)就是企業(yè)的資源。企業(yè)資源必須同特定時(shí)點(diǎn)連在一起

8、，例如年初擁有多少資產(chǎn)，月末擁有多少資產(chǎn)，12 月 31 日擁有多少資產(chǎn)，它必須和時(shí)點(diǎn)連在一起。當(dāng)然，在某一時(shí)刻說(shuō)企業(yè)擁有多少資產(chǎn)，僅有這樣一個(gè)詞還是不夠的。為了讓人們更了解企業(yè)資產(chǎn)的具體內(nèi)容，在會(huì)計(jì)語(yǔ)言中給資產(chǎn)做了適當(dāng)?shù)姆诸?lèi)，例如會(huì)計(jì)上通常是按流動(dòng)性來(lái)分類(lèi)，就是按資產(chǎn)變現(xiàn)速度的快慢來(lái)劃分。這里所說(shuō)的變現(xiàn)就是把資產(chǎn)變成錢(qián)，如果這個(gè)資產(chǎn)在 1 年內(nèi)就能變成錢(qián)，這樣的資產(chǎn)一般叫流動(dòng)資產(chǎn)。如果把錢(qián)投放出去，例如搞聯(lián)營(yíng)、買(mǎi)股票，回收期超過(guò) 1

9、年，就把這種資產(chǎn)叫長(zhǎng)期投資。把企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、建筑設(shè)備叫固定資產(chǎn)。另外，企業(yè)的專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等，在會(huì)計(jì)上叫無(wú)形資產(chǎn)。不屬于前面類(lèi)別的統(tǒng)稱(chēng)為其它資產(chǎn)。資產(chǎn)做適當(dāng)?shù)姆诸?lèi)后，就知道企業(yè) 1 年內(nèi)資產(chǎn)能變現(xiàn)的有多少，超過(guò) 1 年收回的投資有多少，機(jī)器設(shè)備有多少，無(wú)形資產(chǎn)有多少，還有其它資產(chǎn)應(yīng)該有多少。圖 1-3 公司 公司擁有和控制的具體 有和控制的具體資產(chǎn) 資產(chǎn)2．負(fù)債 負(fù)債負(fù)債，一般的解釋是，企業(yè)承擔(dān)的，能夠以貨幣

10、計(jì)量的，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)承付的現(xiàn)實(shí)義務(wù)。簡(jiǎn)單的說(shuō)，負(fù)債就是所欠的錢(qián)。在會(huì)計(jì)語(yǔ)言中，負(fù)債必須和特定時(shí)點(diǎn)連在一起。例如，在年初欠多少錢(qián)，月末還欠多少錢(qián)，年末還欠多少錢(qián)。但僅有一個(gè)負(fù)債的概念，還不能滿(mǎn)足管理上的需要。為了滿(mǎn)足管理上的需要，會(huì)計(jì)語(yǔ)言中把負(fù)債分成兩大類(lèi)：一類(lèi)叫流動(dòng)負(fù)債，一類(lèi)叫長(zhǎng)期負(fù)債。什幺叫流動(dòng)負(fù)債呢？就是償債期在 1 年以?xún)?nèi)的負(fù)債，叫流動(dòng)負(fù)債。償債期超過(guò) 1 年的負(fù)債，通常把它界定為長(zhǎng)期負(fù)債。有了負(fù)債的分類(lèi)，就可以了解，此時(shí)此刻

11、欠多少錢(qián)，所欠的錢(qián)該在什幺時(shí)候還。如果是流動(dòng)負(fù)債，就要籌集資金在年內(nèi)還清。如果是長(zhǎng)期負(fù)債，還有時(shí)間籌集資金，因?yàn)閮斶€期會(huì)超過(guò) 1 年。圖 1-4 負(fù)債 負(fù)債的分 的分類(lèi)3．所有者 ．所有者權(quán)益所有者權(quán)益有不同的提法，有的叫所有者權(quán)益，有的叫股東權(quán)益，也有的叫業(yè)主權(quán)益。不管如何稱(chēng)呼，它的含義都是指企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)應(yīng)該享有多少權(quán)益。投資人對(duì)企業(yè)資產(chǎn)應(yīng)該享有的權(quán)益，有創(chuàng)辦企業(yè)時(shí)投入的資本，這是投資者的權(quán)益。企業(yè)經(jīng)營(yíng)以后賺了錢(qián)，應(yīng)該歸