廣西五洲交通公司內(nèi)審制度

1、1廣西五洲交通股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司的管理和監(jiān)督，保證企業(yè)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，改善經(jīng)營(yíng)管理，維護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合本公司章程和實(shí)際情況，特制定本制度。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員第二條公司董事會(huì)授權(quán)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支和重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)，審計(jì)委員會(huì)下設(shè)內(nèi)部審計(jì)小組，配備專職審計(jì)人員，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)

2、工作。第三條內(nèi)部審計(jì)小組由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，依照國(guó)家法律、法規(guī)、政策、本公司章程和本制度的有關(guān)規(guī)定，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作。第四條內(nèi)部審計(jì)小組配備與審計(jì)任務(wù)相適應(yīng)的審計(jì)人員，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。第五條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)努力學(xué)習(xí)和掌握國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策和本公司的有關(guān)規(guī)定，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識(shí)，精通審計(jì)業(yè)務(wù)。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，要做到依法審計(jì)、忠

3、于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。3（二）、參加被審計(jì)單位的有關(guān)會(huì)議；（三）、對(duì)審計(jì)的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料；（四）、對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，有責(zé)任向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，可作出臨時(shí)制止決定，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人員提出追究責(zé)任的意見(jiàn)；（五）、對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作及拒絕提供有關(guān)資料的單位和個(gè)人，報(bào)經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；（六）、提出改進(jìn)管理、提高效益的建議以

4、及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見(jiàn)并檢查審計(jì)結(jié)論的落實(shí)情況；（七）、檢查公司董事會(huì)決議的落實(shí)情況，向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)審計(jì)工作情況并提出建議。第五章內(nèi)部審計(jì)工作程序第十一條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是：（一）、根據(jù)董事會(huì)的決議或董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)布置的任務(wù)，制定審計(jì)工作計(jì)劃和審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，并安排審計(jì)工作。（二）、審計(jì)實(shí)施前應(yīng)通知被審計(jì)單位有關(guān)審計(jì)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間和方法，參加審計(jì)的小組成員以及被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作的有關(guān)要求。（三）、根據(jù)