醫(yī)院2016年度內(nèi)部控制工作方案

1、xxxxxx醫(yī)院醫(yī)院20162016年度內(nèi)部控制年度內(nèi)部控制工作方案工作方案一、內(nèi)控體系建設工作總體目標一、內(nèi)控體系建設工作總體目標根據(jù)財政部《關于印發(fā)的通知》(財會〔2012〕21號)以及廣東省財政廳《關于進一步推進實施工作的意見》(粵財會[2015]51號)文件精神，進一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控建設，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務流程為手段，建立涵蓋本單

2、位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證我院運行管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務報告及相關信息真實完整，提高運行效率和效果，促進實現(xiàn)我院健康可持續(xù)發(fā)展。我院內(nèi)部控制體系建設的總體目標是：按照內(nèi)控建設工作的整體部署，于2016年年底前完成內(nèi)部控制的建設和實施工作，力爭到2017年底，遵照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）要求，在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運行。(2)重要性原則。內(nèi)部

3、控制應當在全面風險管理控制的基礎上關注重點領域和高風險領域。(3)制衡性原則。內(nèi)部控制應當在我院治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督同時兼顧運營效率。(4)適應性原則。內(nèi)部控制應當與運行規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應根據(jù)業(yè)務發(fā)展和管理需要持續(xù)改進內(nèi)部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整，建立動態(tài)調(diào)整機制，防止制度缺失和流程缺陷。(5)成本效益原則。內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益以適當?shù)某杀緦?/p>