公司費用報銷管理制度

1、1公司費用報銷管理制度公司費用報銷管理制度一、目的一、目的為規(guī)范公司費用報銷流程，加強公司的財務(wù)管理工作。嚴(yán)控費用成本，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，并提高財務(wù)工作效率及管理水平。根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)的規(guī)定及公司現(xiàn)有各項管理制度，并結(jié)合本公司的實際情況特制定完善本制度。二、報銷時間二、報銷時間及時效性及時效性為反映當(dāng)月實際利潤，當(dāng)月發(fā)生的費用，盡量在當(dāng)月取得發(fā)票，并在當(dāng)月入賬。出差費用報銷，經(jīng)辦人須在出差回公司后一周內(nèi)填制好單據(jù)及時遞交財務(wù)核

2、銷。如遇特殊情況不能及時報銷的須書面說明，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字另行處理。對無故拖延報賬時間及跨月的，財務(wù)可不予受理。三、發(fā)票要求及填制費用報銷單要求三、發(fā)票要求及填制費用報銷單要求（一）發(fā)票要求：發(fā)票是入賬的合法依據(jù)，報銷時必須使用稅務(wù)局發(fā)行的真發(fā)票，假發(fā)票、收據(jù)等其他憑據(jù)不能作為入賬依據(jù)。發(fā)票抬頭必須是公司全稱，如：深圳市寶勝志遠(yuǎn)科技有限公司，不允許抬頭為“個人”或某員工姓名，飛機票、手機話費用發(fā)票除外。其余一律填寫公司的全稱，經(jīng)辦人無法

3、確定票據(jù)抬頭的，應(yīng)及時向財務(wù)部相關(guān)人員咨詢。對于開票信息不合規(guī)范的，一律退單處理。從公司、企業(yè)或其它營利性組織取得的發(fā)票，必須是稅務(wù)部門監(jiān)制，發(fā)票上須蓋有收款單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。從行政機關(guān)、事業(yè)單位或其它非營利性組織取得的收款收據(jù)，必須帶有財政部門或相關(guān)機構(gòu)的收據(jù)監(jiān)制章。費用報銷必須以真實、合法、合理的原始票據(jù)為依據(jù)，對于不真實不合法的原始票據(jù)或與報銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不相關(guān)的票據(jù)，財務(wù)采取退單處理。（二）費用報銷單填制要求：報銷要求：

4、報銷單據(jù)需按部門、項目、類別分別填寫，收據(jù)與發(fā)票、車票必須分開填寫，材料與差旅費分開填寫報銷單等。費用分類：資產(chǎn)類支出與費用類支出應(yīng)分開報銷，即同一張報銷單中，不允許資產(chǎn)采購與費用同時報銷。費用類別也應(yīng)在費用報銷單邏列清楚，用簡短字寫明用途。填制要求：填制費用報銷單字跡工整、金額不得涂改，大小寫金額必須一致相符，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)填寫完整。費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆書寫。用膠水粘貼附件，不得使用訂書針、大頭釘、回形針

5、串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。具體填寫說明：在“報銷部門”處填寫所屬的部門，如財務(wù)部、工程部等日期如實填寫填單日期；“用途”欄此處填寫現(xiàn)金支出的用途，按不同項目分別填列，簡潔寫明類別，在備注欄上可做詳細(xì)說明?！敖痤~”此處填寫實際發(fā)生的金額；“合計”各項費用合計填寫阿拉伯?dāng)?shù)字?！昂嫌嫛贝诵猩戏饺缬锌諜诘?，需劃線注銷；“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額，基報銷金額為千位數(shù)時需在萬字前畫圈，圈內(nèi)畫叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位

6、數(shù)為零時，需在百位數(shù)寫零，如合計金額850.80元，在此行填寫：拾萬?仟捌佰伍拾零元捌角零分3四、流程四、流程活動職責(zé)程序指引取得單據(jù)填寫報銷單、差旅費報銷單審核簽字審核通過？審核簽字審核通過？按單付款單據(jù)交換稽核結(jié)束是是審批人財務(wù)會計審核經(jīng)辦人出納會計在授權(quán)的范圍內(nèi)負(fù)責(zé)審批費用，對業(yè)務(wù)的真實性負(fù)責(zé)；對審批前置流程簽字的完整性每周三、五審核，出納于此時收回單據(jù)，對有疑問的單據(jù)可延遲二天審批。負(fù)責(zé)審核報銷單據(jù)金額的正確性、發(fā)票的合法性、填