費用報銷管理制度(執(zhí)行版)

1、1四川高德投資有限公司費用報銷管理制度費用報銷管理制度第一章第一章總則總則第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、辦公費、其他費用等。第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。第二章第二章費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程第四條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證⑴、印章：國家或地方稅務(wù)

2、局專用章發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。⑵、財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；⑶、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，避免假票。3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨

3、方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。5、當(dāng)報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認證時通不過，造成不必要的損失。6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時，及時將專用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)，將發(fā)票進行粘貼報銷即可。7、營改增后

4、需要增值稅專用發(fā)票的兩家公司：南充領(lǐng)秀置業(yè)有限公司（一期成本費用普票、二期成本費用專用發(fā)票）；儀隴縣恒通達商貿(mào)有限公司；其余公司產(chǎn)生的費用索取32、原則上在完成審批流程后財務(wù)方予報銷，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下，允許電話請示報銷后補簽。3、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。4、營改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報銷費用提供原地稅發(fā)票的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。第八條：差旅費報銷第八條：差旅費報銷1、公司人員因

5、公外出所發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼等按規(guī)定標準在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標準部分自行承擔(dān)。公司員工出差時提前填寫員工出差審批表，出差期限應(yīng)該由派遣負責(zé)人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時間的，應(yīng)打電話向公司請示，若因為私事無故延長出差時間，公司不予報銷差旅費。2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過以下標準實報實銷，超出部分不予報銷；出差伙食費按照以下標準進行補貼，不再支付相應(yīng)的餐費

6、報銷。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領(lǐng)導(dǎo)審批后可實報實銷。業(yè)務(wù)招待費報領(lǐng)導(dǎo)審批后，可實報實銷。2.1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔(dān)。2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工