《投資項(xiàng)目評(píng)估學(xué)》學(xué)習(xí)內(nèi)容指導(dǎo)大綱_財(cái)務(wù)管理_經(jīng)管營銷_專業(yè)資料

1、《投資項(xiàng)目評(píng)估學(xué)》學(xué)習(xí)內(nèi)容指導(dǎo)大綱《投資項(xiàng)目評(píng)估學(xué)》學(xué)習(xí)內(nèi)容指導(dǎo)大綱按如下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)教材章節(jié)內(nèi)容進(jìn)行分類：A、必須掌握，占比重60%；B、需要了解，占比重25%；C、應(yīng)該知道，占比重15%；必須掌握部分是基本的要求；需要了解部分是擴(kuò)展的要求；應(yīng)當(dāng)知道部分則是延伸的要求。分類依據(jù)：參考教學(xué)大綱，重點(diǎn)掌握相關(guān)概念以及常用評(píng)估指標(biāo)的簡單計(jì)算。重點(diǎn)內(nèi)容為可研報(bào)告、財(cái)務(wù)評(píng)估、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)估以及不確定性與風(fēng)險(xiǎn)分析。第一章第一章總論總論A必須掌握必須掌握投

2、資的內(nèi)涵：主體、目的、手段和方式、收益風(fēng)險(xiǎn)并存項(xiàng)目含義：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，按預(yù)定目標(biāo)完成的一系列單次性活動(dòng)（兩大特征：主觀、客觀）投資項(xiàng)目含義：同時(shí)具有投資屬性和項(xiàng)目屬性的活動(dòng)與任務(wù)，即指投入一定貨幣資金以獲取預(yù)期收益的全部投資活動(dòng)與任務(wù)，主要是指偏重于以形成固定資產(chǎn)為主要目標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目。可行性研究的含義：是在投資決策之前，對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析與論證，以試圖對(duì)其做出可行或不可行評(píng)價(jià)的一種科學(xué)方法可行性研究基本內(nèi)容要求：必要性、可

3、行性、合理性可行性研究階段劃分及內(nèi)容深度比較：機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、詳細(xì)可行性研究、評(píng)估與決策（工作性質(zhì)、工作內(nèi)容、估算精度、時(shí)間與費(fèi)用）項(xiàng)目評(píng)估含義：由專門機(jī)構(gòu)（項(xiàng)目投資決策部門或項(xiàng)目貸款的決策機(jī)構(gòu)）或具備資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行全面的審核和再評(píng)價(jià)工作，即是對(duì)待實(shí)施項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性及效益、費(fèi)用進(jìn)行的審核和評(píng)價(jià)。B需要了解需要了解投資項(xiàng)目分類：使用方向與投資主體（競爭性、基礎(chǔ)性、公益性項(xiàng)目）；目標(biāo)（經(jīng)

4、營性項(xiàng)目、非經(jīng)營性項(xiàng)目）；產(chǎn)品屬性（公共、非公共）；投資形式（企業(yè)投資、政府投資）；資產(chǎn)關(guān)系（新建、擴(kuò)建、改建項(xiàng)目）；融資主體（新設(shè)法人、既有法人）；行業(yè)（機(jī)械設(shè)備、農(nóng)業(yè)等）項(xiàng)目的特征：唯一性、相對(duì)性、臨時(shí)性、目標(biāo)性、生命周期性、約束性、系統(tǒng)性和整體性。項(xiàng)目周期階段：項(xiàng)目設(shè)想、初選、準(zhǔn)備、評(píng)估、實(shí)施、投產(chǎn)經(jīng)營、評(píng)價(jià)總結(jié)可行性研究報(bào)告可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容：興建理由與目標(biāo)、市場預(yù)測（現(xiàn)狀、供需、價(jià)格）、競爭力分析、市場風(fēng)險(xiǎn)分析、資源條件

5、評(píng)價(jià)、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案、場址選擇、技術(shù)方案、原材料供應(yīng)、總圖運(yùn)輸與公用輔助設(shè)施、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、投資估算、融資方案、財(cái)務(wù)評(píng)估、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)估、社會(huì)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、研究結(jié)論與建議可研報(bào)告編制步驟：簽訂委托協(xié)議、組建工作小組、制定工作計(jì)劃、調(diào)查研究搜集資料、方案編制與優(yōu)選、項(xiàng)目評(píng)估、編制可研報(bào)告、與委托部門交換意見力）、企業(yè)發(fā)展前景評(píng)估企業(yè)信用程度評(píng)估指標(biāo)：全部資金自有率、流動(dòng)資金貸款

6、償還率、呆滯資金占?jí)郝?、貨款支付率、貸款按期償還率、合同履約率、定額流動(dòng)資金自有率企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估指標(biāo)：銷售收入利潤率、資產(chǎn)報(bào)酬率、凈利潤增長率、資本金凈利潤率、資本保值增值率、社會(huì)貢獻(xiàn)率、社會(huì)積累率、資金利稅率C應(yīng)當(dāng)知道應(yīng)當(dāng)知道企業(yè)資信評(píng)估的程序：申請(qǐng)或委托、搜集核查資料、計(jì)算指標(biāo)并編制評(píng)分表、評(píng)估并確定資信等級(jí)、編寫報(bào)告頒發(fā)證書企業(yè)資信評(píng)估指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、固定資產(chǎn)凈值率、流動(dòng)比率、速凍比率、產(chǎn)期資產(chǎn)與長期負(fù)債比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收

7、賬款周轉(zhuǎn)率企業(yè)經(jīng)營管理評(píng)估指標(biāo)：產(chǎn)品銷售增長率、一級(jí)品率、新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃完成率、產(chǎn)品銷售率、成品庫存適銷率、全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)加速率。資信等級(jí)劃分：三等九級(jí)資信等級(jí)評(píng)定：第四章第四章市場研究與項(xiàng)目規(guī)模的選擇與評(píng)估市場研究與項(xiàng)目規(guī)模的選擇與評(píng)估A必須掌握必須掌握項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模：概念項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的確定：起始規(guī)模（盈虧平衡）、合理規(guī)模（預(yù)期效益）、經(jīng)濟(jì)規(guī)模（可行的最佳方案）：最小費(fèi)用法、投資收益率（收益額投資額）B需要了解需要了解市場預(yù)測：概念（

8、趨勢判斷）；意義（必要性）市場預(yù)測內(nèi)容：需求預(yù)測、價(jià)格預(yù)測、供給預(yù)測、市場占有率預(yù)測市場調(diào)查的工作程序：準(zhǔn)備階段（確定任務(wù)和目的）、調(diào)查階段（市場預(yù)測）、整理階段（資料分析）、總結(jié)階段（調(diào)查報(bào)告）生產(chǎn)規(guī)模影響因素：經(jīng)濟(jì)實(shí)力與預(yù)期效益、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃；戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策、市場需求、行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、資金資源的供應(yīng)及其他生產(chǎn)建設(shè)條件、擬采用的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況C應(yīng)當(dāng)知道應(yīng)當(dāng)知道市場調(diào)查類型：調(diào)查內(nèi)容及針對(duì)性（市場環(huán)境調(diào)查、市場專題調(diào)

9、查）；調(diào)查對(duì)象（全面調(diào)查、抽樣調(diào)查）；用途（直接調(diào)查、間接調(diào)查）市場預(yù)測分類：范圍（宏觀、微觀）；時(shí)間（短期、近期、中期、長期）；預(yù)測結(jié)果與性質(zhì)（定性、定量）市場預(yù)測方法：德爾菲：準(zhǔn)備階段、征詢階段、最終處理階段；回歸預(yù)測法：一元——趨勢預(yù)測、因果分析，多元；趨勢外推法：目估法、“最小殘差平方和”識(shí)別法、增長特征法；彈性分析方法Ei、Ep；移動(dòng)平均數(shù)法：簡單、加權(quán)；投入產(chǎn)出分析法；簡單指數(shù)平滑法；霍特雙參數(shù)線性指數(shù)平滑法；時(shí)間序列分解法