附件5、成本授權管理指引表

1、定義及使用范圍額度內最終審批備注目標成本指集團年度修訂下達的項目（地塊期區(qū)）開發(fā)成本控制指標，該指標為工程開始至完工階段需控制的總預算按照合同審批權限營銷類補充立項（單項五十萬元以上）1、因項目（分期區(qū)、棟號）定位發(fā)生改變，而需要全面提高原產品檔位或新增的事項；2、因市場條件變化或營銷需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。董事局工程類補充立項（單項五十萬元以上）1、為降低綜合投資成本或滿足已開發(fā)項目交付使用的需要而在年度分期區(qū)目

2、標開發(fā)成本之外新增的事項；2、由于開發(fā)報建、驗收的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。董事局總包工程材料調差指董事局指定的5種材料價格調整而造成的造價變動。監(jiān)事會其他類成本超標指目標成本已包含，但在實施過程中超出目標成本的情況，主要體現(xiàn)在合同簽訂與工程結算過程中。董事局超基準價指在設計或招標過程中發(fā)生超出集團下發(fā)的基準價的情況。董事局如目標成本科目按照基準價標準設置，在超基準價審批完成后，不再進行超目標成本審批；項目工程（5元

3、m2）工程簽證（工程通知單）現(xiàn)場工程管理需要而必須增加的零星工程（三萬元以下）或返工費用項目工程部經理授權額度按年度控制，不同期區(qū)之間不能調劑使用設計變更由于項目銷售需要而對原設計圖紙進行的局部調整（修改）（二萬元以下）項目總經理工程簽證（工程通知單）由于項目銷售需要而必須增加的零星工程（三萬元以下）或因項目總經理額度內設計變更而產生的返工費用項目總經理設計變更由于施工單位原因而對原設計圖紙進行的局部調整（修改）（二萬元到十萬元）地區(qū)工

4、程設計總監(jiān)在不可預見的情況下增加的工程費用（如地基變化等）地區(qū)工程設計總監(jiān)因地區(qū)工程額度內設計變更而產生的返工費用項目工程部經理設計變更由于銷售原因而對原設計圖紙進行的局部調整（修改）（二萬元到十萬元）地區(qū)營銷總監(jiān)工程簽證（工程通知單）因地區(qū)營銷額度內設計變更而產生的返工費用項目工程部經理營銷類補充立項（單項二十萬元以下）1、因項目（分期區(qū)、棟號）定位發(fā)生改變，而需要全面提高原產品檔位或新增的事項；2、因市場條件變化或營銷需要而在年度分

5、期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。地區(qū)總經理工程類補充立項（單項二十萬元以下）1、為降低綜合投資成本或滿足已開發(fā)項目交付使用的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項；2、由于開發(fā)報建、驗收的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。地區(qū)總經理設計變更1、由于圖紙自身原因而對原設計進行的局部調整（修改）；2、由于施工單位原因而對原設計圖紙進行的局部調整（修改）（十萬元以上）；集團工程設計管線副總裁工程簽證（工程通知單）因集團工程額

6、度內設計變更而產生的返工費用項目工程部經理設計變更由于銷售原因而對原設計圖紙進行的局部調整（修改）（十萬元以上）集團營銷管線副總裁工程簽證（工程通知單）因集團營銷額度內設計變更而產生的返工費用項目工程部經理營銷類補充立項（單項二十萬元到五十萬）1、因項目（分期區(qū)、棟號）定位發(fā)生改變，而需要全面提高原產品檔位或新增的事項；2、因市場條件變化或營銷需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。集團總經理工程類補充立項（單項二十萬元到五十萬）

7、1、為降低綜合投資成本或滿足已開發(fā)項目交付使用的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項；2、由于開發(fā)報建、驗收的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。集團總經理劃分依據(jù)釋義備注工程變更在施工過程中，由于施工單位自身的原因，無法按照原圖紙設計進行施工而要求對原設計進行的修改根據(jù)額度分地區(qū)、集團管線控制設計原因由于圖紙自身原因而對原設計進行的修改，包括圖紙錯漏、專業(yè)矛盾、功能缺失等由集團管線控制營銷管線銷售原因在原設計滿足功能

8、需求的基礎上，由于銷售的需要對原設計局部（指功能區(qū)某個部位或材料）提高標準的修改不含圖紙外增加的零星工程根據(jù)額度分項目、地區(qū)、集團管線控制注：設計變更由管線控制，地區(qū)、集團根據(jù)授權額度的不同分別統(tǒng)計，并在年終進行考核。集團、地區(qū)、項目應根據(jù)年度經營計劃確定各層級年度授權額度，并作為年終考核依據(jù)：年度（項目分期區(qū)）授權額度＝（分期區(qū)當年開發(fā)工期分期區(qū)建筑面積授權額度）分期區(qū)開發(fā)總工期集團總經理（10元m2）地區(qū)營銷（5元m2）授權額度按年

9、度控制，不同項目之間不可調劑使用設計變更工程管線分類設計變更分類指引授權額度按年度控制，不同項目之間不可調劑使用授權額度按年度控制，不同地區(qū)項目之間不可調劑使用集團工程（10元m2）項目總經理（5元m2）地區(qū)工程（5元m2）授權額度按年度控制，不同地區(qū)項目之間不可調劑使用地區(qū)總經理（10元m2）工程簽證（工程通知單）集團營銷（10元m2）授權額度按年度控制，不同地區(qū)項目之間不可調劑使用附件5、成本授權管理指引授權額度按年度控制，不同期區(qū)

10、之間不能調劑使用授權額度按年度控制，不同項目之間不可調劑使用年度目標成本補充立項（授權額度外）1、補充立項僅指目標成本中缺漏的事項，立項審批后方可進行設計；2、補充立項不含對已有設計的局部調整（即設計變更）成本構成董事局授權成本（60元m2）成本超標董事局控制成本定義及使用范圍額度內最終審批備注目標成本指集團年度修訂下達的項目（地塊期區(qū)）開發(fā)成本控制指標，該指標為工程開始至完工階段需控制的總預算按照合同審批權限營銷類補充立項（單項五十萬

11、元以上）1、因項目（分期區(qū)、棟號）定位發(fā)生改變，而需要全面提高原產品檔位或新增的事項；2、因市場條件變化或營銷需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。董事局工程類補充立項（單項五十萬元以上）1、為降低綜合投資成本或滿足已開發(fā)項目交付使用的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項；2、由于開發(fā)報建、驗收的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。董事局總包工程材料調差指董事局指定的5種材料價格調整而造成的造價變動。監(jiān)事會其他

12、類成本超標指目標成本已包含，但在實施過程中超出目標成本的情況，主要體現(xiàn)在合同簽訂與工程結算過程中。董事局超基準價指在設計或招標過程中發(fā)生超出集團下發(fā)的基準價的情況。董事局如目標成本科目按照基準價標準設置，在超基準價審批完成后，不再進行超目標成本審批；項目工程（5元m2）工程簽證（工程通知單）現(xiàn)場工程管理需要而必須增加的零星工程（三萬元以下）或返工費用項目工程部經理授權額度按年度控制，不同期區(qū)之間不能調劑使用設計變更由于項目銷售需要而對原

13、設計圖紙進行的局部調整（修改）（二萬元以下）項目總經理工程簽證（工程通知單）由于項目銷售需要而必須增加的零星工程（三萬元以下）或因項目總經理額度內設計變更而產生的返工費用項目總經理設計變更由于施工單位原因而對原設計圖紙進行的局部調整（修改）（二萬元到十萬元）地區(qū)工程設計總監(jiān)在不可預見的情況下增加的工程費用（如地基變化等）地區(qū)工程設計總監(jiān)因地區(qū)工程額度內設計變更而產生的返工費用項目工程部經理設計變更由于銷售原因而對原設計圖紙進行的局部調整

14、（修改）（二萬元到十萬元）地區(qū)營銷總監(jiān)工程簽證（工程通知單）因地區(qū)營銷額度內設計變更而產生的返工費用項目工程部經理營銷類補充立項（單項二十萬元以下）1、因項目（分期區(qū)、棟號）定位發(fā)生改變，而需要全面提高原產品檔位或新增的事項；2、因市場條件變化或營銷需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。地區(qū)總經理工程類補充立項（單項二十萬元以下）1、為降低綜合投資成本或滿足已開發(fā)項目交付使用的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項；2、由

15、于開發(fā)報建、驗收的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。地區(qū)總經理設計變更1、由于圖紙自身原因而對原設計進行的局部調整（修改）；2、由于施工單位原因而對原設計圖紙進行的局部調整（修改）（十萬元以上）；集團工程設計管線副總裁工程簽證（工程通知單）因集團工程額度內設計變更而產生的返工費用項目工程部經理設計變更由于銷售原因而對原設計圖紙進行的局部調整（修改）（十萬元以上）集團營銷管線副總裁工程簽證（工程通知單）因集團營銷額度內設計變更

16、而產生的返工費用項目工程部經理營銷類補充立項（單項二十萬元到五十萬）1、因項目（分期區(qū)、棟號）定位發(fā)生改變，而需要全面提高原產品檔位或新增的事項；2、因市場條件變化或營銷需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。集團總經理工程類補充立項（單項二十萬元到五十萬）1、為降低綜合投資成本或滿足已開發(fā)項目交付使用的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項；2、由于開發(fā)報建、驗收的需要而在年度分期區(qū)目標開發(fā)成本之外新增的事項。集團總經理劃

17、分依據(jù)釋義備注工程變更在施工過程中，由于施工單位自身的原因，無法按照原圖紙設計進行施工而要求對原設計進行的修改根據(jù)額度分地區(qū)、集團管線控制設計原因由于圖紙自身原因而對原設計進行的修改，包括圖紙錯漏、專業(yè)矛盾、功能缺失等由集團管線控制營銷管線銷售原因在原設計滿足功能需求的基礎上，由于銷售的需要對原設計局部（指功能區(qū)某個部位或材料）提高標準的修改不含圖紙外增加的零星工程根據(jù)額度分項目、地區(qū)、集團管線控制注：設計變更由管線控制，地區(qū)、集團根據(jù)

18、授權額度的不同分別統(tǒng)計，并在年終進行考核。集團、地區(qū)、項目應根據(jù)年度經營計劃確定各層級年度授權額度，并作為年終考核依據(jù)：年度（項目分期區(qū)）授權額度＝（分期區(qū)當年開發(fā)工期分期區(qū)建筑面積授權額度）分期區(qū)開發(fā)總工期集團總經理（10元m2）地區(qū)營銷（5元m2）授權額度按年度控制，不同項目之間不可調劑使用設計變更工程管線分類設計變更分類指引授權額度按年度控制，不同項目之間不可調劑使用授權額度按年度控制，不同地區(qū)項目之間不可調劑使用集團工程（10元

19、m2）項目總經理（5元m2）地區(qū)工程（5元m2）授權額度按年度控制，不同地區(qū)項目之間不可調劑使用地區(qū)總經理（10元m2）工程簽證（工程通知單）集團營銷（10元m2）授權額度按年度控制，不同地區(qū)項目之間不可調劑使用附件5、成本授權管理指引授權額度按年度控制，不同期區(qū)之間不能調劑使用授權額度按年度控制，不同項目之間不可調劑使用年度目標成本補充立項（授權額度外）1、補充立項僅指目標成本中缺漏的事項，立項審批后方可進行設計；2、補充立項不含對已