國(guó)有企業(yè)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)淺析

1、市場(chǎng)周刊理論研究政府采購(gòu)制度在西方發(fā)達(dá)國(guó)家產(chǎn)生已有200多年的歷史，理論和實(shí)踐已經(jīng)非常成熟。而在我國(guó)自1996年才開(kāi)始試行政府采購(gòu)制度，2003年1月1日《政府采購(gòu)法》的貫徹實(shí)施，標(biāo)志著我國(guó)政府采購(gòu)制度改革由試點(diǎn)進(jìn)入全面推行時(shí)期。實(shí)踐表明，我國(guó)的政府采購(gòu)工作進(jìn)展雖然取得了很大的成績(jī)，但與貫徹實(shí)施政府采購(gòu)法的要求相比，還存在著相當(dāng)大的差距。近年來(lái)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)按照政府采購(gòu)要求紛紛設(shè)立了采購(gòu)部門(mén)，參照《政府采購(gòu)法》的要求制定采購(gòu)制度對(duì)大宗物

2、資實(shí)施集中采購(gòu)，目的是為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約成本。但是由于我國(guó)政府采購(gòu)制度本身并不完善，而國(guó)有企業(yè)對(duì)采購(gòu)制度的貫徹實(shí)施力度也不如政府部門(mén)，加之部分供應(yīng)商的主動(dòng)尋租行為，使得外界一致認(rèn)為國(guó)有企業(yè)的采購(gòu)部門(mén)存在相當(dāng)?shù)牡赖潞筒僮黠L(fēng)險(xiǎn)。但是事實(shí)上，采購(gòu)工作的核心風(fēng)險(xiǎn)卻并不存在于采購(gòu)部門(mén)。在國(guó)有企業(yè)中，采購(gòu)部門(mén)通常隸屬于財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)主要是審查采購(gòu)項(xiàng)目、審核采購(gòu)預(yù)算、監(jiān)督采購(gòu)過(guò)程、審批采購(gòu)結(jié)果等。而采購(gòu)部門(mén)的職責(zé)主要是制定采購(gòu)制度、編織采購(gòu)

3、目錄、制定采購(gòu)方案、組織采購(gòu)評(píng)審、簽訂采購(gòu)合同以及合同履約等。國(guó)有企業(yè)采購(gòu)行為的利益相關(guān)者很多，主要為需求部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、供應(yīng)商等等，據(jù)此整個(gè)采購(gòu)鏈條可分為內(nèi)部鏈條和外部鏈條。由于國(guó)有企業(yè)的采購(gòu)需求并不是由采購(gòu)部門(mén)或者主管的財(cái)務(wù)部門(mén)提出，而是由需求部門(mén)提出，因此采購(gòu)行為的內(nèi)部鏈條為需求部門(mén)（項(xiàng)目論證）———需求部門(mén)（提出需求）———財(cái)務(wù)部門(mén)（審核預(yù)算）———采購(gòu)部門(mén)（組織采購(gòu)）———財(cái)務(wù)部門(mén)（審核結(jié)果）———需求部門(mén)（評(píng)價(jià)服務(wù)

4、）；而采購(gòu)部門(mén)則將標(biāo)書(shū)直接發(fā)給供應(yīng)商，因此采購(gòu)行為的外部鏈條為采購(gòu)部門(mén)（發(fā)出標(biāo)書(shū)）———供應(yīng)商（制作標(biāo)書(shū)）———采購(gòu)部門(mén)（組織談判）。從上述內(nèi)部和外部鏈條看來(lái)，采購(gòu)部門(mén)擁有制定采購(gòu)方案、組織采購(gòu)評(píng)審的權(quán)利，這在很大程度上決定了供應(yīng)商的中標(biāo)幾率，由于采購(gòu)部門(mén)可以人為設(shè)置障礙使得供應(yīng)商無(wú)法中標(biāo)，而供應(yīng)商則會(huì)主動(dòng)采取各種手段以獲得中標(biāo)資格，從而使得采購(gòu)環(huán)節(jié)中存在設(shè)租與尋租的可能。但是這僅僅是表象，采購(gòu)部門(mén)雖然制定采購(gòu)方案、組織采購(gòu)評(píng)審，但是由

5、于其本部門(mén)并不參與具體評(píng)審工作，僅僅是組織職能，具體評(píng)審人員均由監(jiān)察部門(mén)從專(zhuān)家?guī)熘谐楹炦x出，因此采購(gòu)部門(mén)根本無(wú)法操縱評(píng)審過(guò)程，也就無(wú)法決定中標(biāo)人，而且在履約階段評(píng)價(jià)供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量好壞甚至提出終止合同的部門(mén)也不是采購(gòu)部門(mén)而是需求部門(mén)，因此采購(gòu)部門(mén)在事前、事中、事后僅僅是全程組織參與而沒(méi)有中標(biāo)決定權(quán)，這就使得供應(yīng)商的尋租行為失去意義。事實(shí)上，供應(yīng)商能否中標(biāo)，關(guān)鍵是在于與其他供應(yīng)商相比有無(wú)優(yōu)勢(shì)，一是價(jià)格優(yōu)勢(shì)；二是技術(shù)優(yōu)勢(shì)。在大宗物資采購(gòu)時(shí)，價(jià)

6、格優(yōu)勢(shì)取得的關(guān)鍵是時(shí)間，如果供應(yīng)商能夠比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提早一段時(shí)間準(zhǔn)備相關(guān)采購(gòu)事宜，其成本必然較低，那么中標(biāo)可能性就相當(dāng)大；或者該供應(yīng)商在技術(shù)上有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不可比擬的優(yōu)勢(shì)，那么中標(biāo)可能性同樣巨大。對(duì)于供應(yīng)商來(lái)說(shuō)，尋租是為了中標(biāo)而尋租對(duì)象就必然是能夠使其提前了解采購(gòu)信息或者能夠使其在技術(shù)上取得巨大優(yōu)勢(shì)的。從上面的采購(gòu)內(nèi)部鏈條可以看出，最先知道采購(gòu)信息的不是采購(gòu)部門(mén)，而是需求部門(mén)，因?yàn)槠湓谶M(jìn)行項(xiàng)目論證時(shí)是不需要采購(gòu)部門(mén)介入的，而需求部門(mén)也無(wú)義務(wù)主動(dòng)

7、告知采購(gòu)部門(mén)項(xiàng)目詳情。由于國(guó)有企業(yè)決策流程較長(zhǎng)，從需求部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目論證到采購(gòu)部門(mén)發(fā)出標(biāo)書(shū)耗時(shí)會(huì)長(zhǎng)達(dá)數(shù)月甚至數(shù)年，而且通常情況下其項(xiàng)目論證會(huì)順利審批通過(guò)，因?yàn)闆Q策部門(mén)沒(méi)有技術(shù)能力去否決需求部門(mén)的論證結(jié)果。因此供應(yīng)商如果想比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提早一段時(shí)間獲知采購(gòu)信息，那么最有效的尋租對(duì)象必然是需求部門(mén)。事實(shí)上，由于采購(gòu)部門(mén)技術(shù)實(shí)力有限，主要是依靠需求部門(mén)提供的技術(shù)參數(shù)進(jìn)行標(biāo)書(shū)制作，而需求部門(mén)的技術(shù)專(zhuān)業(yè)程度是無(wú)法和供應(yīng)商相比的，因此實(shí)際上提供的技術(shù)參數(shù)

8、還是要依賴(lài)具備技術(shù)實(shí)力的供應(yīng)商，這對(duì)于供應(yīng)商來(lái)說(shuō)就存在通過(guò)尋租而確立技術(shù)優(yōu)勢(shì)的可能。對(duì)于需求部門(mén)而言，由于其具有提出采購(gòu)需求、提供技術(shù)參國(guó)有企業(yè)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)淺析郝曉煒（江蘇省農(nóng)業(yè)銀行，江蘇南京210096）摘要：國(guó)有企業(yè)的采購(gòu)行為存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，尤其是采購(gòu)部門(mén)，由于負(fù)責(zé)整個(gè)招標(biāo)流程，長(zhǎng)期以來(lái)一直被認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的地段，也是監(jiān)管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注的對(duì)象。本文從國(guó)有企業(yè)的采購(gòu)流程、部門(mén)職責(zé)、采購(gòu)的內(nèi)部鏈條和外部鏈條、監(jiān)管力度、供應(yīng)商尋租等方面，對(duì)國(guó)

9、有企業(yè)采購(gòu)管理工作的核心風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析。關(guān)鍵詞：采購(gòu)管理；尋租；監(jiān)督；風(fēng)險(xiǎn)中圖分類(lèi)號(hào)：F253.9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：10084428（2011）0022002202011年第2期（上接第15頁(yè)）[5]斯蒂芬P羅賓斯.管理學(xué)（第7版）[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2007，115135.[6]劉寧.慈善社會(huì)責(zé)任與企業(yè)利益關(guān)系分析[J].學(xué)術(shù)論壇，2010，(05).[7]周三多陳傳明.管理學(xué)[M].北京：高等教育出版社，2002

10、.[8]姜俊.企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)價(jià)值的關(guān)系研究述評(píng)[J].經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯2010(02).[9]劉建秋宋獻(xiàn)中.社會(huì)責(zé)任與企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造研究:回顧與展望[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)2010(03).[10]宋建波，李?lèi)?ài)華.企業(yè)社會(huì)責(zé)任的公司治理因素研究[J].財(cái)經(jīng)問(wèn)題研究2010(05).作者簡(jiǎn)介：房偉，男，江蘇徐州人，南京大學(xué)商學(xué)院碩士研究生，研究方向：應(yīng)急管理。數(shù)和評(píng)價(jià)其服務(wù)質(zhì)量的權(quán)力，因此其存在設(shè)租的空間。如果供應(yīng)商不愿意合作，即不愿意支付

11、所索要的租金額，則需求部門(mén)會(huì)另尋愿意合作的供應(yīng)商，導(dǎo)致新的尋租人產(chǎn)生；或者如果需求部門(mén)在采購(gòu)結(jié)束后感到吃虧，于事后向供應(yīng)商索取“好處”未成功的話，他可能也會(huì)拒絕與該供應(yīng)商繼續(xù)合作而另外尋找新的尋租人。這樣一來(lái)，需求部門(mén)可能會(huì)面臨兩種風(fēng)險(xiǎn)：一是其設(shè)租范圍的擴(kuò)大，被發(fā)現(xiàn)的機(jī)會(huì)增多；二是與其共謀的供應(yīng)商增多，被告發(fā)的概率增加，即面臨著不合作供應(yīng)商的檢舉與揭發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于供應(yīng)商而言，由于其利潤(rùn)空間不易被需求部門(mén)觀察到，所以，他會(huì)盡量壓低租金，提高

12、利潤(rùn)空間。然而，其利潤(rùn)空間遲早會(huì)被需求部門(mén)知道，加之在重復(fù)博弈中，供應(yīng)商始終處于較為被動(dòng)的地位，為了保持與需求部門(mén)的長(zhǎng)期共謀并從中獲得非生產(chǎn)性利潤(rùn)（即尋租租金），只好向需求部門(mén)提供索要的租金；但是如果采購(gòu)是一次性的，則供應(yīng)商也會(huì)拒絕需求部門(mén)的要求，自然就不會(huì)存在再次博弈。如果供應(yīng)商因不愿意支付需求部門(mén)所索要的租金額而被拋棄的話，則供應(yīng)商也會(huì)另外尋找新的設(shè)租人（“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)決定了他必然這樣做）。如果供應(yīng)商因被需求部門(mén)拒絕繼續(xù)使用或采購(gòu)其

13、貨物（服務(wù)或工程），則其有可能檢舉揭發(fā)需求部門(mén)，但其也面臨著“檢舉有效”和“檢舉無(wú)效”的博弈，以及“檢舉危及自身利益”和“檢舉不危及自身利益”的博弈。在法律制度相對(duì)健全的情況下，“檢舉有效”但“檢舉危及自身利益”和“檢舉無(wú)效”且“檢舉危及自身利益”比較符合實(shí)際。因此，博弈的結(jié)果，供應(yīng)商檢舉揭發(fā)需求部門(mén)的情況一般比較少。需求部門(mén)（設(shè)租人）由于存在被發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和被檢舉揭發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，如果要進(jìn)行長(zhǎng)期設(shè)租，則其風(fēng)險(xiǎn)成本問(wèn)題比較突出，這種風(fēng)險(xiǎn)成本包括需求

14、部門(mén)未露“馬腳”時(shí)用于預(yù)防的費(fèi)用和露“馬腳”后收拾“敗局”的費(fèi)用等，所以，為了降低設(shè)租風(fēng)險(xiǎn)或更好地進(jìn)行設(shè)租，需求部門(mén)會(huì)作為尋租人向其上級(jí)機(jī)構(gòu)尋求保護(hù)，進(jìn)而形成了采購(gòu)過(guò)程中的租金外溢，即設(shè)租外溢或?qū)ぷ獗Ｗo(hù)。當(dāng)需求部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)成本（風(fēng)險(xiǎn)成本=預(yù)防成本＋收拾敗局成本）小于其所獲得的租金時(shí)，需求部門(mén)才會(huì)繼續(xù)設(shè)租。反之，需求部門(mén)由于無(wú)法繼續(xù)下去而停止設(shè)租。國(guó)有企業(yè)由于缺少公眾監(jiān)督，其采購(gòu)行為都是內(nèi)部行為，而其監(jiān)察部門(mén)一直以來(lái)又將監(jiān)督重點(diǎn)放在采購(gòu)部門(mén)

15、，因此在供應(yīng)商很少主動(dòng)檢舉揭發(fā)的情況下，對(duì)需求部門(mén)在項(xiàng)目論證等采購(gòu)前期工作的日常監(jiān)管力度幾乎為零，而由于采購(gòu)規(guī)模巨大，導(dǎo)致租金巨大，從“理性人”角度出發(fā)，需求部門(mén)設(shè)租是必然結(jié)果，而“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)決定了供應(yīng)商也必然會(huì)尋租。從采購(gòu)行為本身來(lái)講，尋租和設(shè)租影響供應(yīng)商之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致尋租供應(yīng)商與非尋租供應(yīng)商之間的利益失衡，進(jìn)而導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序的紊亂。在完全公平競(jìng)爭(zhēng)條件下，供應(yīng)商之間的利益分配基本上是均等的，然而，由于尋租和設(shè)租問(wèn)題存在，導(dǎo)致

16、尋租供應(yīng)商不僅獲得了銷(xiāo)售量的增加，實(shí)現(xiàn)了正常的生產(chǎn)利潤(rùn)，而且通過(guò)尋租活動(dòng)又實(shí)現(xiàn)了額外的非生產(chǎn)性利潤(rùn)———租金收入；與之對(duì)應(yīng)的是非尋租供應(yīng)商，因?yàn)閷ぷ夤?yīng)商而失去了國(guó)有企業(yè)采購(gòu)市場(chǎng)中的應(yīng)有份額，從而導(dǎo)致其正常的生產(chǎn)利潤(rùn)不能完全實(shí)現(xiàn)。在其他條件不變的情況下，尋租供應(yīng)商與非尋租供應(yīng)商重復(fù)博弈的結(jié)果，必然導(dǎo)致所有的供應(yīng)商進(jìn)行尋租，進(jìn)而導(dǎo)致整個(gè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)秩序紊亂。與尋租相伴隨的是集體腐敗乃至于行業(yè)腐敗。為了尋求長(zhǎng)期設(shè)租，設(shè)租人會(huì)向其上級(jí)機(jī)構(gòu)尋求保

17、護(hù)，即再尋租。這樣一來(lái)，很自然地形成了集體性設(shè)租與尋租，導(dǎo)致集體腐敗。供應(yīng)商通過(guò)尋租尋求行業(yè)壟斷，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)蒙受巨大損失，而且在供應(yīng)商為數(shù)不多的情況下，他們就會(huì)聯(lián)合起來(lái)尋求壟斷，一方面可以通過(guò)采購(gòu)獲得壟斷利潤(rùn)和尋租租金，另一方面，可以通過(guò)提高市場(chǎng)供給價(jià)格，掠奪國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)。綜上所述，國(guó)有企業(yè)采購(gòu)行為的核心風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)移到需求部門(mén)，有可能甚至在采購(gòu)部門(mén)還不知道采購(gòu)項(xiàng)目的情況下，供應(yīng)商已經(jīng)通過(guò)尋租對(duì)項(xiàng)目形成了價(jià)格同盟，甚至在國(guó)有企業(yè)內(nèi)部形成了

18、長(zhǎng)期壟斷，不但使得采購(gòu)的招標(biāo)環(huán)節(jié)成為形式，還使得國(guó)有企業(yè)內(nèi)部以需求部門(mén)為首形成了集體性腐敗，不但違背了采購(gòu)管理的初衷，也給國(guó)有企業(yè)造成巨大損失。在這種情況下只有優(yōu)化采購(gòu)流程，限制需求部門(mén)在采購(gòu)過(guò)程中的“話語(yǔ)權(quán)”，將項(xiàng)目論證、立項(xiàng)、技術(shù)參數(shù)提供等相關(guān)權(quán)力進(jìn)行轉(zhuǎn)移、分散，加大對(duì)需求部門(mén)的監(jiān)管力度，才能降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理的初衷。參考文獻(xiàn)：[1]樓繼偉.政府采購(gòu)[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1998.[2]邊俊杰.“政府采購(gòu)”新論[J].財(cái)