費(fèi)用報(bào)銷管理流程

1、費(fèi)用報(bào)銷管理費(fèi)用報(bào)銷管理1范圍范圍適用于公司內(nèi)部涉及各種零星費(fèi)用(差旅費(fèi)、招待費(fèi)、部門經(jīng)常性零星費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等)報(bào)銷業(yè)務(wù)的管理。2控制目標(biāo)控制目標(biāo)2.1確保所有費(fèi)用報(bào)銷均在費(fèi)用預(yù)算內(nèi)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。2.2確保所有費(fèi)用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時(shí)準(zhǔn)確的記錄。3主要控制點(diǎn)主要控制點(diǎn)3.1部門經(jīng)理按權(quán)限審批費(fèi)用的發(fā)生是否屬計(jì)劃內(nèi)，是否合理、是否超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或部門預(yù)算，確定是否同意報(bào)銷。3.2費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用內(nèi)容及原始票據(jù)的真實(shí)

2、性、合規(guī)性，報(bào)銷單填寫是否齊全，計(jì)算是否正確，是否已經(jīng)過規(guī)定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，對(duì)不合規(guī)的票據(jù)予以沒收。3.3費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用是否在資金計(jì)劃內(nèi)，是否在部門預(yù)算內(nèi)，不在資金計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用予以退回，要求補(bǔ)充資金計(jì)劃和（或）超預(yù)算計(jì)劃。3.4費(fèi)用會(huì)計(jì)審核發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目是否符合差旅費(fèi)報(bào)銷政策，對(duì)不符合差旅費(fèi)報(bào)銷政策的予以退回。3.5會(huì)計(jì)主管審核憑證科目使用是否正確，原始票據(jù)與報(bào)銷單金額是否一致，數(shù)據(jù)計(jì)算是否正確

3、。4特定政策特定政策4.1費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)直接上級(jí)審批。部門經(jīng)理費(fèi)用審批__元以內(nèi)的費(fèi)用。主管副總費(fèi)用審批權(quán)限__元以內(nèi)的費(fèi)用?？偨?jīng)理審批超出主管副總審批權(quán)限或超費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用4.5參加培訓(xùn)人員，按規(guī)定應(yīng)報(bào)銷的住宿費(fèi)，不得超過上述標(biāo)準(zhǔn)。參加外地會(huì)議人員，按會(huì)議安排標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，原則上不得超過上述標(biāo)準(zhǔn)。4.6提取現(xiàn)金超過5萬元，必須有保衛(wèi)部門隨行5費(fèi)用報(bào)銷流程填表費(fèi)用報(bào)銷流程填表說明說明C12002003C12002003步驟步驟涉及部門涉及

4、部門步驟說明步驟說明1相關(guān)部門各部門費(fèi)用報(bào)銷人員將原始票據(jù)整理粘貼好，并按規(guī)定填制報(bào)銷單。2部門經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理部門經(jīng)理審核費(fèi)用的發(fā)生是否屬計(jì)劃內(nèi)，是否合理、是否超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或超個(gè)人／部門預(yù)算，確定是否同意報(bào)銷。將超出審批權(quán)限的報(bào)銷單報(bào)主管副總以至總經(jīng)理審批。3財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用內(nèi)容及原始票據(jù)的真實(shí)性、合法性，報(bào)銷單填寫是否齊全，計(jì)算是否正確，是否已經(jīng)過規(guī)定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，對(duì)不合規(guī)的票據(jù)