賬款管理辦法

1、賬款管理辦法第1條凡銷(xiāo)售貨物應(yīng)統(tǒng)一開(kāi)發(fā)票，并按照順序記錄到當(dāng)日的流水賬目中，不得漏開(kāi)、短開(kāi)或多開(kāi)。第2條如果出現(xiàn)退貨或者重開(kāi)發(fā)票在60日之內(nèi)的，應(yīng)將原發(fā)票的收?qǐng)?zhí)聯(lián)收回作廢，在流水賬中作為減項(xiàng)，在“備注”欄中注明原發(fā)票開(kāi)票日期，并對(duì)業(yè)務(wù)員的應(yīng)收賬款賬目進(jìn)行修改。超過(guò)60天的，抵繳稅由相關(guān)人員賠償。第3條客戶收貨未回款，要與客戶約定明確的回款日期，且要開(kāi)具有對(duì)方簽章的發(fā)票簽收單，并交由會(huì)計(jì)按照約定回款日期先后次序保管。如果會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)日銷(xiāo)售貨

2、物沒(méi)有回款也沒(méi)有發(fā)票簽收單，則應(yīng)于次日上班向財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并進(jìn)行記錄，待回款或者收到發(fā)票簽收單時(shí)進(jìn)行相應(yīng)注銷(xiāo)登記。第4條會(huì)計(jì)應(yīng)于約定回款期的前1日主動(dòng)轉(zhuǎn)告賬款歸屬人收取，如客戶出現(xiàn)延期情況，應(yīng)重新約定回款日期，并修改相應(yīng)的會(huì)計(jì)記錄。第5條超過(guò)銷(xiāo)售合同期限1個(gè)月或未簽訂銷(xiāo)售合同的超過(guò)開(kāi)具發(fā)票之日1個(gè)月仍未回款者，視為有問(wèn)題賬。非公司原因，由業(yè)務(wù)員墊付，待收回該項(xiàng)應(yīng)收賬款后再予以退還。且由賬款歸屬人的主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。如果需要進(jìn)行法律處理，則

3、應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第6條回款時(shí)會(huì)計(jì)將明細(xì)填入出納日?qǐng)?bào)表中，如果不是現(xiàn)款，應(yīng)對(duì)未回款賬目進(jìn)行銷(xiāo)賬處理。第7條會(huì)計(jì)每月日按業(yè)務(wù)人員制訂3份應(yīng)收賬款控制表和超賬期賬目明細(xì)表，一份交主管領(lǐng)導(dǎo)，一份交業(yè)務(wù)員，一份財(cái)務(wù)存檔。第8條客戶公司倒閉或者視同倒閉，應(yīng)進(jìn)行壞賬處理，并對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行相應(yīng)處罰。第9條折扣應(yīng)嚴(yán)格按照客戶分級(jí)結(jié)果執(zhí)行，如出現(xiàn)折扣低于規(guī)定折扣時(shí)，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不能進(jìn)行記賬處理。第10條收取票據(jù)注意事項(xiàng)。（1）票據(jù)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，且

4、不能涂改，否則為無(wú)效票據(jù)，如果字跡不清晰應(yīng)重新開(kāi)立。（2）票據(jù)抬頭上要求寫(xiě)清本公司的全稱(chēng)。（3）背書(shū)票據(jù)客戶要自行填寫(xiě)齊全，他人不能代簽。如果是禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，一律不予簽收。（4）回款票據(jù)大于應(yīng)收賬款時(shí)，不能以現(xiàn)金或坐支方式找補(bǔ)，但可以另行購(gòu)物抵賬或經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理后，由財(cái)務(wù)部門(mén)以現(xiàn)金返還。第11條本辦法由財(cái)務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實(shí)施，修訂時(shí)同。財(cái)務(wù)部年月日賬款管理辦法第1條凡銷(xiāo)售貨物應(yīng)統(tǒng)一開(kāi)發(fā)票，并按照順序記錄到當(dāng)日的流水賬

5、目中，不得漏開(kāi)、短開(kāi)或多開(kāi)。第2條如果出現(xiàn)退貨或者重開(kāi)發(fā)票在60日之內(nèi)的，應(yīng)將原發(fā)票的收?qǐng)?zhí)聯(lián)收回作廢，在流水賬中作為減項(xiàng)，在“備注”欄中注明原發(fā)票開(kāi)票日期，并對(duì)業(yè)務(wù)員的應(yīng)收賬款賬目進(jìn)行修改。超過(guò)60天的，抵繳稅由相關(guān)人員賠償。第3條客戶收貨未回款，要與客戶約定明確的回款日期，且要開(kāi)具有對(duì)方簽章的發(fā)票簽收單，并交由會(huì)計(jì)按照約定回款日期先后次序保管。如果會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)日銷(xiāo)售貨物沒(méi)有回款也沒(méi)有發(fā)票簽收單，則應(yīng)于次日上班向財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并進(jìn)行記錄

6、，待回款或者收到發(fā)票簽收單時(shí)進(jìn)行相應(yīng)注銷(xiāo)登記。第4條會(huì)計(jì)應(yīng)于約定回款期的前1日主動(dòng)轉(zhuǎn)告賬款歸屬人收取，如客戶出現(xiàn)延期情況，應(yīng)重新約定回款日期，并修改相應(yīng)的會(huì)計(jì)記錄。第5條超過(guò)銷(xiāo)售合同期限1個(gè)月或未簽訂銷(xiāo)售合同的超過(guò)開(kāi)具發(fā)票之日1個(gè)月仍未回款者，視為有問(wèn)題賬。非公司原因，由業(yè)務(wù)員墊付，待收回該項(xiàng)應(yīng)收賬款后再予以退還。且由賬款歸屬人的主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。如果需要進(jìn)行法律處理，則應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第6條回款時(shí)會(huì)計(jì)將明細(xì)填入出納日?qǐng)?bào)表中，如果不是現(xiàn)款

7、，應(yīng)對(duì)未回款賬目進(jìn)行銷(xiāo)賬處理。第7條會(huì)計(jì)每月日按業(yè)務(wù)人員制訂3份應(yīng)收賬款控制表和超賬期賬目明細(xì)表，一份交主管領(lǐng)導(dǎo)，一份交業(yè)務(wù)員，一份財(cái)務(wù)存檔。第8條客戶公司倒閉或者視同倒閉，應(yīng)進(jìn)行壞賬處理，并對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行相應(yīng)處罰。第9條折扣應(yīng)嚴(yán)格按照客戶分級(jí)結(jié)果執(zhí)行，如出現(xiàn)折扣低于規(guī)定折扣時(shí)，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不能進(jìn)行記賬處理。第10條收取票據(jù)注意事項(xiàng)。（1）票據(jù)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，且不能涂改，否則為無(wú)效票據(jù)，如果字跡不清晰應(yīng)重新開(kāi)立。（2）票據(jù)抬頭上要