現(xiàn)金預(yù)算管理工作標(biāo)準(zhǔn)

1、14現(xiàn)金預(yù)算管理工作標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)任務(wù)名稱(chēng)名稱(chēng)節(jié)點(diǎn)任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限時(shí)限相關(guān)資料相關(guān)資料程序程序☆由總經(jīng)理下達(dá)中短期現(xiàn)金流量預(yù)算目標(biāo)1個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆中短期預(yù)算目標(biāo)合理標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)下達(dá)下達(dá)預(yù)算預(yù)算目標(biāo)目標(biāo)A2☆年度預(yù)算一、程序現(xiàn)金流量預(yù)算目標(biāo)程序程序☆預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入，主要指經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入，包括預(yù)算期期初現(xiàn)金余額和預(yù)算期計(jì)劃經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入2個(gè)工作日內(nèi)☆預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出，主要指經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，包括償還應(yīng)付

2、賬款，采購(gòu)直接材料等，還包括繳納稅金、分配股利等支出，以及投資活動(dòng)如購(gòu)買(mǎi)設(shè)備產(chǎn)生的資本性現(xiàn)金支出2個(gè)工作日內(nèi)☆預(yù)計(jì)現(xiàn)金余缺，計(jì)算現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出的差額2個(gè)工作日內(nèi)☆資金的融通計(jì)劃，通過(guò)資金融通計(jì)劃來(lái)調(diào)整期末現(xiàn)金余額2個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆現(xiàn)金流量預(yù)算內(nèi)容全面標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)編制編制現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量預(yù)算預(yù)算C2☆財(cái)務(wù)預(yù)算的編制一、程序現(xiàn)金流量預(yù)算表程序程序☆將現(xiàn)金流量預(yù)算提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核并提出修改意見(jiàn)即時(shí)☆將現(xiàn)金流量預(yù)算提交總經(jīng)理審批并簽署意見(jiàn)即

3、時(shí)重點(diǎn)重點(diǎn)☆對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)算提出意見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)審核審核審批審批B3A3☆預(yù)算的審批程序一、程序現(xiàn)金流量預(yù)算表34重點(diǎn)重點(diǎn)☆對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)?zhí)岢鲆庖?jiàn)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)☆預(yù)算審批程序程序程序☆持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金流動(dòng)比率和時(shí)間隨時(shí)☆對(duì)過(guò)度貿(mào)易引起的現(xiàn)金狀況惡化提供預(yù)警隨時(shí)☆控制進(jìn)出各部門(mén)的多余現(xiàn)金流量隨時(shí)☆利用金庫(kù)功能對(duì)過(guò)夜現(xiàn)金或更長(zhǎng)期間的現(xiàn)金進(jìn)行更有效的管理根據(jù)企業(yè)情況☆控制境外籌資和現(xiàn)金流動(dòng)，以及不同貨幣間的兌換根據(jù)企業(yè)情況☆預(yù)算組根據(jù)各部門(mén)反饋的信息資料，編

4、制現(xiàn)金流量分析報(bào)告，并提交報(bào)告3個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆對(duì)比現(xiàn)金預(yù)算和現(xiàn)金流量的實(shí)際情況，分析現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量預(yù)算預(yù)算監(jiān)控監(jiān)控編制編制現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量分析分析報(bào)告報(bào)告C6C7☆現(xiàn)金流量預(yù)算管理體系一、調(diào)整后的現(xiàn)金流量預(yù)算程序程序☆建立現(xiàn)金流量預(yù)算考評(píng)體系根據(jù)企業(yè)情況☆廣泛收集相關(guān)資料，包括有關(guān)預(yù)算目標(biāo)及其執(zhí)行情況的內(nèi)部資料，以及影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的有關(guān)外部因素的變動(dòng)信息和相應(yīng)外部市場(chǎng)的可比信息等外部信息根據(jù)企業(yè)情況☆將實(shí)際完成

5、情況和預(yù)算進(jìn)行比較，確定差異2個(gè)工作日內(nèi)☆對(duì)各項(xiàng)差異進(jìn)行分析，查找差異產(chǎn)生的原因，并就如何消除不利差異，提出整改措施和辦法3個(gè)工作日內(nèi)☆編制現(xiàn)金流量考評(píng)分析表2個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆現(xiàn)金流量考評(píng)體系的建立，執(zhí)行情況及差異分析標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量預(yù)算預(yù)算考核考核現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量預(yù)算預(yù)算評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)C8C9☆現(xiàn)金流量預(yù)算一、現(xiàn)金流量預(yù)算考評(píng)體系程序程序新的新的預(yù)算預(yù)算目標(biāo)目標(biāo)A9☆根據(jù)上一期預(yù)算完成情況及年度預(yù)算制定新的現(xiàn)金流量預(yù)算目標(biāo)1個(gè)工