濰柴重機內(nèi)部審計制度

1、濰柴重機股份有限公司內(nèi)部審計制度制度(2013年修年修訂)(本制度于2013年4月26日經(jīng)公司第五屆董事會第七次臨時會議審議通過)第一章第一章總則第一條為規(guī)范濰柴重機股份有限公司(以下簡稱“公司”)的內(nèi)部審計工作，提高公司內(nèi)部審計質(zhì)量，防范和控制公司風險，增強信息披露的可靠性，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《中國內(nèi)部審計準則》、《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》

2、等法律、法規(guī)和《公司章程》，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條內(nèi)部審計是公司內(nèi)部建立的一種獨立的咨詢、評價、控制和監(jiān)督活動。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查、評價公司各級組織經(jīng)營活動及目標實現(xiàn)、內(nèi)部控制建立執(zhí)行、資源利用狀況等，并提供相關(guān)的分析、建議，協(xié)助、監(jiān)督管理人員認真地履行職責。第三條內(nèi)部審計的目的是促進內(nèi)部控制的建立健全，有效地控制成本，改善經(jīng)營管理，規(guī)避經(jīng)營風險，增加公司價值。第四條公司的全資和控股子公司及其下屬單位依照本規(guī)定接

3、受審計監(jiān)督。第二章第二章審計審計部門和審計人員和審計人員第五條公司內(nèi)部設(shè)立審計部門，配備專職內(nèi)部審計人員。審計部門在董事會審核委員會指導下，依照國家法律、行政法規(guī)和《公司章程》，按照獨立、客觀、公正的原則開展內(nèi)部審計工作，對審核委員會負責并報告工作。第六條內(nèi)部審計人員應當具備的執(zhí)業(yè)能力:1.熟悉有關(guān)的政策、法律、法規(guī)、規(guī)章制度和現(xiàn)代企業(yè)制度；2.具備審計專業(yè)方面必需的知識和技能，能熟練應用內(nèi)部審計標準、程序和技術(shù)；1理的其他審計事項。第

4、十一條審計部門具有履行職責所必需的下列權(quán)限：1.要求被審計單位按時報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務收支計劃，預算執(zhí)行情況和決算，會計資料，合同、協(xié)議及其他有關(guān)文件、資料；2.參加或者列席公司及其所屬單位重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)營管理決策等會議；3.召開與審計事項有關(guān)的會議；4.參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度，提出內(nèi)部審計規(guī)章制度，由公司審定公布后實施；5.檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財務活動的資料、文件，現(xiàn)場勘察實物，檢查有關(guān)的計算機系統(tǒng)及其電

5、子數(shù)據(jù)和資料；6.對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；7.提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見及改進經(jīng)濟管理、完善內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟效益的建議；8.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、賬簿、報表及其他與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，經(jīng)公司主要負責人或者權(quán)力機構(gòu)批準，予以暫時封存；9.對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為，作出臨時制止決定，并報告公司主要負責人或者權(quán)力機構(gòu)予以終止；10.經(jīng)公司主要負責人或者權(quán)力機

6、構(gòu)批準，公布審計結(jié)論性文件，但法律、法規(guī)規(guī)定的涉密事項除外；11.法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他權(quán)限。第十二條凡屬于內(nèi)部審計范圍的，被審計單位有責任無條件接受公司的內(nèi)部審計，并如實提供內(nèi)部審計所需要的所有資料，不得拒絕、隱匿和銷毀。被審計單位和有關(guān)人員，必須積極配合、協(xié)助內(nèi)部審計工作，提供必要的工作條件，不得設(shè)置任何障礙，以確保內(nèi)部審計工作的順利進行。第十三條公司各部門有關(guān)經(jīng)濟事務方面的各種報表、報告、制度和文件，在報送和轉(zhuǎn)發(fā)的同時，須抄送