應(yīng)收賬款管理流程

1、應(yīng)收賬款管理流程應(yīng)收賬款管理流程客戶銷(xiāo)售部財(cái)務(wù)部主管副總總經(jīng)理應(yīng)收賬款管理流程說(shuō)明流程目的確保應(yīng)收賬款的安全、及時(shí)回收，避免壞賬損失，確保公司權(quán)益適用范圍本流程適用于企業(yè)應(yīng)收賬款管理工作職責(zé)劃分1.總經(jīng)理負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理制度的審批，及客戶到期未付款情況說(shuō)明及處理對(duì)策的審批工作2.主管副總負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理制度的審批，及客戶到期未付款情況說(shuō)明及處理對(duì)策的審批工作3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、編制應(yīng)收賬款明細(xì)表、賬齡分析表及對(duì)賬單，檢查

2、客戶付款情況，并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理4.銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款、催款等工作流程說(shuō)明1.應(yīng)收賬款全部或部分無(wú)法收回的，企業(yè)應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如客戶簽收的發(fā)貨單回執(zhí)，客戶蓋章簽字的對(duì)賬單等資料2.企業(yè)應(yīng)針對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況，制定考核獎(jiǎng)懲辦法3.對(duì)轉(zhuǎn)入問(wèn)題賬款的，企業(yè)應(yīng)停止供貨，并及時(shí)調(diào)整客戶信用級(jí)別任務(wù)名稱(chēng)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工作內(nèi)容工作標(biāo)準(zhǔn)期限相關(guān)資料編制應(yīng)收賬款明細(xì)表及賬齡分析表5財(cái)務(wù)部應(yīng)明確客戶名稱(chēng)、應(yīng)收賬款期末余額、本期發(fā)生數(shù)、收回?cái)?shù)、

3、期末余額、賬齡等內(nèi)容編制準(zhǔn)確，總賬和明細(xì)賬核對(duì)相符，賬齡分析表計(jì)算準(zhǔn)確10日應(yīng)收賬款明細(xì)表應(yīng)收賬款賬齡分析表核對(duì)應(yīng)收賬款對(duì)賬單7客戶和銷(xiāo)售人員通過(guò)往來(lái)函電等方式核對(duì)應(yīng)收賬款，包括對(duì)賬期間、交易明細(xì)、交易條件、應(yīng)收金額、已收金額以及未收金額等內(nèi)容核對(duì)詳細(xì)、認(rèn)真、及時(shí)，核對(duì)記錄妥善保管1日應(yīng)收賬款對(duì)賬單未付款情況說(shuō)明并提出對(duì)策15銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)判斷客戶是否惡意拖欠，說(shuō)明客戶資信情況、未付款原因、貨款收回預(yù)期，以及相關(guān)貨款催收措施客觀、真實(shí)反映實(shí)