國風(fēng)塑業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)管理制度

1、安徽國風(fēng)塑業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制評價(jià)管理制度（本制度經(jīng)2013年1月29日召開的董事會(huì)五屆九次會(huì)議審議通過。）第一章一章總則總則第一條一條為規(guī)范安徽國風(fēng)塑業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)的內(nèi)部控制評價(jià)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司及下屬子公司、分廠內(nèi)部控制缺陷，提出和實(shí)施改進(jìn)方案，確保內(nèi)部控制有效運(yùn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》、《公司章程》等要求制定本制度。第二條二條本制度所指內(nèi)部控制評價(jià)是指由

2、公司董事會(huì)和管理層實(shí)施的，對公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評價(jià)，形成評價(jià)結(jié)論，出具評價(jià)報(bào)告的過程。內(nèi)部控制有效性是指公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。第三條三條本辦法適用于公司及下屬子公司、分廠的內(nèi)部控制評價(jià)工作。第四條四條公司實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)遵循的原則:(一)全面性原則。評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)(二)重要性原則。評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大

3、業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域(三)客觀性原則。評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。第二章二章內(nèi)部控制控制評價(jià)的組織與職責(zé)與職責(zé)第五條五條公司董事會(huì)是公司內(nèi)部控制評價(jià)工作的最高決策機(jī)構(gòu)和最終責(zé)任者，負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部控制基本管理制度和規(guī)章，審批內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，批準(zhǔn)1件資料，積極配合審計(jì)部和內(nèi)控評價(jià)工作小組，完成對本崗位、部門和公司的內(nèi)部控制評價(jià)。第三章三章內(nèi)部控制評價(jià)評價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)第十條十條內(nèi)部控

4、制評價(jià)按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”進(jìn)行，即公司董事會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)部負(fù)責(zé)組織、內(nèi)控評價(jià)工作小組具體實(shí)施、公司各部門及下屬子公司、分廠負(fù)責(zé)配合內(nèi)部控制評價(jià)工作。第十一條公司根據(jù)本管理制度，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，確定內(nèi)部控制評價(jià)的具體內(nèi)容，對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評價(jià):(一)公司組織開展內(nèi)部環(huán)境評價(jià)，是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任等應(yīng)用指引為依據(jù)

5、，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度，對內(nèi)部環(huán)境的設(shè)計(jì)及實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)定和評價(jià)(二)公司組織開展風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)機(jī)制評價(jià)，是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中所列主要風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)，結(jié)合公司的內(nèi)部控制制度，對日常經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對策略等進(jìn)行認(rèn)定和評價(jià)(三)公司組織開展控制活動(dòng)評價(jià)，是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和各項(xiàng)應(yīng)用指引中的控制措施為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對相關(guān)控制措施的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)定和