華控賽格內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定

1、深圳華控賽格股份有限公司SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.深圳華控賽格股份有限公司公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)深圳華控賽格股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部審計(jì)工作，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》和具體內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、《深圳內(nèi)部審計(jì)辦法》及《公司章程》，結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱內(nèi)部審計(jì)，是

2、指由公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及專職審計(jì)人員依照國(guó)家法律法規(guī)、政策以及公司規(guī)章制度，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支情況、公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和效益性等進(jìn)行獨(dú)立審查、核實(shí)和評(píng)價(jià)。其目的是：建立高效率的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行；不斷完善內(nèi)部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質(zhì)量；及時(shí)堵塞漏洞，防止舞弊；促進(jìn)公司改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。第三條內(nèi)部審計(jì)人員依法依規(guī)行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，受國(guó)家法律法規(guī)

3、和《公司章程》等制度的保護(hù)，任何單位及個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第四條公司設(shè)立審計(jì)部為專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，在公司董事會(huì)所屬審計(jì)委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作，不受其他部門和個(gè)人的干涉。第五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全各項(xiàng)具體審計(jì)制度、質(zhì)量控制制度，并積極了解、參與公司的內(nèi)部控制建設(shè)。公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷提高內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，接受審計(jì)主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。第六條經(jīng)審計(jì)委員會(huì)提名由董事

4、會(huì)選聘，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)審計(jì)負(fù)責(zé)人一名，負(fù)責(zé)審計(jì)部的全面工作；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有中級(jí)以上審計(jì)、會(huì)計(jì)或1深圳華控賽格股份有限公司SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物；（三）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；（四）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作需要，參加有關(guān)會(huì)議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（五）參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度，提出內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，由公司審定公布后施行；（六）對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，

5、并取得證明材料；（七）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定；（八）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存；（九）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；（十）對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議；（十一）對(duì)公司有關(guān)部門及投資企業(yè)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的集

6、體和個(gè)人，可以向總經(jīng)理提出表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議；（十二）對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，有權(quán)向?qū)ζ溥M(jìn)行指導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者審計(jì)機(jī)關(guān)反映。第十二條二條公司董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。被審計(jì)部門不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)或者提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論或者報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員的，由公司及時(shí)予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第四章內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施第十三條三條