向境外支付、調(diào)度資金的規(guī)定

1、向境外支付、調(diào)度資金的規(guī)定向境外支付、調(diào)度資金的規(guī)定隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程加快，我國(guó)金融企業(yè)向境外支付、調(diào)度資金的規(guī)模不斷擴(kuò)大，非法向境外調(diào)度資金的現(xiàn)象也呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。為加強(qiáng)對(duì)外資金調(diào)度的控制和監(jiān)督，規(guī)則特別強(qiáng)調(diào)金融企業(yè)向境外支付、調(diào)度資金應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)外匯管理的規(guī)定。（一）外匯管理的基本概念。（一）外匯管理的基本概念。1.1.外幣外幣是指人民幣以外的其他國(guó)家和地區(qū)的貨幣。目前，國(guó)際上可自由兌換的外幣有50多種，我國(guó)對(duì)外公布的可自由兌換的外

2、幣有20多種，主要包括美元、英鎊、加拿大元、瑞士法郎、歐元、日元、港幣等，可供金融企業(yè)向境外支付、調(diào)度資金以及結(jié)算使用。2.2.外匯外匯是指一國(guó)對(duì)外結(jié)算使用的以外幣表示的各種支付手段，包括外幣和以外幣表示的信用工具及有價(jià)證券，如銀行存單、商業(yè)票據(jù)、公債和股票等。3.3.匯率匯率也稱匯價(jià)或外匯價(jià)格，是一國(guó)單位貨幣能夠購(gòu)買他國(guó)貨幣單位的數(shù)量。匯率標(biāo)價(jià)方法可分為直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法。直接標(biāo)價(jià)法是指以1單位（或100單位）的外幣為基準(zhǔn)，折算為

3、一定數(shù)額的本幣表示匯率的標(biāo)價(jià)方法。間接標(biāo)價(jià)法是指以1單位的本幣所能換到的外幣數(shù)額表示匯率的標(biāo)價(jià)方法。4.4.匯率制度匯率制度是確定匯率的重要因素，可分為固定匯率制度和浮動(dòng)匯率制度。固定匯率制度是指一國(guó)貨幣與他國(guó)貨幣之間的匯率基本固定不變的匯率制度；浮動(dòng)匯率制度是按外匯市場(chǎng)上各種貨幣供求關(guān)系確定匯率的制度。我國(guó)自2005年7月21日起，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。（二）外匯賬戶管理（二）外匯賬戶管理

4、金融企業(yè)外匯賬戶的管理，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2006]19號(hào)），具體規(guī)定如下：1.金融企業(yè)凡已經(jīng)開(kāi)立過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，如需開(kāi)立新的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，可持開(kāi)戶申請(qǐng)書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱“銀行”）辦理開(kāi)戶手續(xù)；凡未開(kāi)立過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，應(yīng)持營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證先到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記。2.金融企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶保留外匯的限額，按上年度經(jīng)常項(xiàng)目

5、外匯收入的80%與經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出的50%之和確定。對(duì)于上年度沒(méi)有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支且需要開(kāi)立賬戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的初始限額為不超過(guò)等值50萬(wàn)美元。3.金融企業(yè)有真實(shí)貿(mào)易背景且有對(duì)外支付需要的，可在開(kāi)戶銀行憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)提前辦理購(gòu)匯，并存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。（三）外匯支付管理（三）外匯支付管理金融企業(yè)對(duì)境外支付外匯，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)外匯管理的規(guī)定。根據(jù)《國(guó)家外

6、匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知》，主要是：1.對(duì)境外機(jī)構(gòu)支付等值5萬(wàn)美元以下（含5萬(wàn)美元），對(duì)境外個(gè)人支付等值5千美元以下（含5千美元）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下費(fèi)用的，金融企業(yè)憑合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知書）辦理購(gòu)付匯手續(xù)。2.金融企業(yè)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)等電子商務(wù)方式進(jìn)行服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付的，可憑網(wǎng)絡(luò)下載的相關(guān)合同（協(xié)議）、支付通知書，加蓋印章或簽字后，辦理購(gòu)付匯手續(xù)。3.對(duì)法規(guī)未明確規(guī)定審核憑證的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的售付匯，等值10萬(wàn)美元以下（