××企業(yè)資金預(yù)算作業(yè)規(guī)則

1、企業(yè)資業(yè)資金預(yù)算作算作業(yè)規(guī)則業(yè)規(guī)則第一章第一章總則總則第一條第一條為提高各企業(yè)經(jīng)營效益，配合財務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各企業(yè)除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以期達成資金運用的最高效益，特依“關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法”第一至第四條規(guī)定制定本準(zhǔn)則。第二條第二條本準(zhǔn)則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。為編表計算及收支運用方便，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸

2、屬于資金調(diào)度之列。第三條第三條作業(yè)期限1.資金提供部門除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編寫時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計后3個月份資金收支資料送會計部門，以利于匯編。2.各企業(yè)會計部門應(yīng)于每月28日前編妥后3個月的資金來源運用預(yù)計表，按月配合修訂。并于下月15日前編妥上月實際與預(yù)計比較編制資金來源運用比較表，各一式四份，呈總經(jīng)理（經(jīng)理）審閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室（經(jīng)理室），一份送財務(wù)部，一份送總管理處總經(jīng)理室。第二章第二章

3、收入收入第四條第四條內(nèi)外銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。第五條第五條勞務(wù)收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依企業(yè)收款條件及合約規(guī)定預(yù)計可收3.托工工廠：托工經(jīng)辦部門應(yīng)參照托工廠商約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。4.財務(wù)費用：會計部門依據(jù)財務(wù)部門資金調(diào)度情形，核算利息支付編列。5.制造費用：會計部門依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制度費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，并斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。第十二條第十二條其他支出凡

4、不屬于上列各項支出的皆屬其他支出，包括償還長期（分期）貸款、股息、紅利等。其數(shù)額在30萬元以上，均應(yīng)加以說明。第四章第四章異常異常說明第十三條第十三條異常說明各企業(yè)應(yīng)按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數(shù)與預(yù)計比較每項差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報告表、列明差異原因，于每月10日前送會計部門匯編。第五章第五章資金調(diào)度第十四條第十四條資金調(diào)度1.各企業(yè)營運資金由企業(yè)（事業(yè)部）最高主管負責(zé)籌劃，并