資金預算支出管理辦法

1、制度名資金預算支出管理辦法電子文件編碼頁碼21公司資金預算支出管理辦法一、資本支出1.支出：依土地管理小組或特定經辦部門依據購地支付計劃提供之支付預算數編列。2.房屋：營建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。3.設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部門依據分期付款償付日期予以編列。4.機械設備、預付工程定金等：工務部門依據工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據外購LC開立計劃、預計支付資金編列“資本支出預計表”。二、材料支出

2、資材部門依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列“內外購原物料預計表”。三、薪工會計部門依據產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。四、經常費用1.托工工廠：托工經辦部門應參照托工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。2.制造費用：會計部門依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數，并斟酌預計支付數編列。3.推銷費用：營業(yè)部門依據營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。4.管理費