公司財(cái)務(wù)管理辦法

1、公司資金管理辦法為進(jìn)一步加強(qiáng)公司資金的集中管理防范集團(tuán)資金出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)提高資金使用效率根據(jù)公司發(fā)展的需要提高資金使用率，具體地落實(shí)人員、職責(zé)、流程、權(quán)限四分開，切實(shí)減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。一、資金管理的要求（一）、現(xiàn)金、銀行存款管理1、資金保管人員要妥善保管好保險(xiǎn)柜密碼及鑰匙、確保印鑒、票據(jù)、有價(jià)證券及現(xiàn)金的安全和完整。2、嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的庫存現(xiàn)金定額，不

2、得“白條”抵庫，不得以個(gè)人名義存儲，杜絕利用個(gè)人賬戶經(jīng)營公司業(yè)務(wù)。3、現(xiàn)金管理必須做到日清月結(jié)，現(xiàn)金出納每日編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，資金管理負(fù)責(zé)人每周不定期檢查，每周不得少于一次，月末由資金管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)查，出具盤點(diǎn)報(bào)告并簽字確認(rèn)，確保賬實(shí)相符。4、銀行出納每月收集銀行蓋章的銀行對賬單，對每個(gè)銀行賬戶編制銀行余額調(diào)節(jié)表并由資金管理負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)；對于未達(dá)款項(xiàng)要及時(shí)查詢并通知有關(guān)人員限期清理；銀行對賬單同銀行余額調(diào)節(jié)表一并存檔。5、出納人員不得

3、填制憑證即出納人員同制證人員權(quán)限分離，互相監(jiān)督，對每筆銀行資金進(jìn)出及時(shí)入賬，做到帳證相符；6、銀行資金劃轉(zhuǎn)審批流程（審批單見附表3）(1)公司之間的資金劃轉(zhuǎn)，必須由出納填制轉(zhuǎn)付申請表→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理審批→董事長同意后方可執(zhí)行。執(zhí)2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的核算、分析、按授權(quán)審批和操作，建立臺帳登記與各家公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系、日常經(jīng)營活動(dòng)、與各家公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。每日收集公司資金信息和應(yīng)收應(yīng)付款信息，匯總后通過郵件、短信等方式

4、發(fā)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。3、合理有效使用資金，降低資金使用成本。評價(jià)融資成本和資金使用效果，分析財(cái)務(wù)費(fèi)用。4、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專項(xiàng)用途資金的調(diào)撥。三、資金及財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算（一）公司資金的核算管理1、公司資金費(fèi)用包括：資金電匯手續(xù)費(fèi)、印花稅、承兌手續(xù)費(fèi)、貼現(xiàn)利息、承兌匯票查詢費(fèi)、貸款利息、銀行財(cái)務(wù)顧問費(fèi)以及因融資產(chǎn)生的各項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用。2公司資金費(fèi)用在公司帳套內(nèi)單獨(dú)設(shè)立各明細(xì)明細(xì)科目，貸款利息（含銀行財(cái)務(wù)顧問費(fèi)）科目單獨(dú)核算。3、財(cái)務(wù)費(fèi)用除按會計(jì)制度要求

5、編制財(cái)務(wù)費(fèi)用表之外，每月制作財(cái)務(wù)費(fèi)用管理明細(xì)表，單項(xiàng)報(bào)單位負(fù)責(zé)人。4、財(cái)務(wù)部對資金通過建立臺帳等方式進(jìn)行記錄管理，按時(shí)出具公司資金日報(bào)、旬報(bào)、月報(bào)、季度、年度報(bào)表。四、資金審批權(quán)限及流程（一）公司資金審批權(quán)限和流程1、公司資金支出的審批（1）、正常歸還融資款（本金及利息）的審批正常歸還融資款（本金及利息）是指按融資合同規(guī)定的還款期和還款金額歸還，融資包括金融機(jī)構(gòu)借款融資、差額承兌融資、以及其他形式融資。審批流程：財(cái)務(wù)部提出申請→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)