【預(yù)算管理】關(guān)于年度預(yù)算工作的通知（24頁doc）

1、關(guān)于做好年度預(yù)算工作通知關(guān)于做好年度預(yù)算工作通知預(yù)算管理是企業(yè)對(duì)未來經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行預(yù)先規(guī)劃，全程跟蹤、控制的一項(xiàng)系統(tǒng)的管理活動(dòng)，是公司認(rèn)準(zhǔn)和近推行的管理模式。為了有條不紊地開展預(yù)算編制工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、領(lǐng)導(dǎo)掛帥、統(tǒng)一思想、統(tǒng)一部署、統(tǒng)一行動(dòng)“預(yù)算”搞得好不好，領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵。各職能部門的領(lǐng)導(dǎo)是搞好預(yù)算的第一責(zé)任人。因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)務(wù)必從思想上、行動(dòng)上與公司預(yù)算編制小組保持一致，騰出精力，擠出時(shí)間，認(rèn)認(rèn)真真搞預(yù)算，確保201X年公司

2、預(yù)算編制的順利完成。二、預(yù)算的范圍預(yù)算包括銷售收入、產(chǎn)品生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本、材料采購、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、定額流動(dòng)資金及公共費(fèi)用項(xiàng)目等九大類。根據(jù)不同的預(yù)算對(duì)象，分別落實(shí)到預(yù)算責(zé)任部門。三、算方法a)工作方法：人人動(dòng)手，全員參與。各部門根據(jù)工作性質(zhì)，先做工作計(jì)劃，再做預(yù)算。b)技術(shù)方法：預(yù)算所采取的技術(shù)方法應(yīng)視預(yù)算內(nèi)容而定，不同預(yù)算內(nèi)容采取不同的技術(shù)方法。i.銷售價(jià)格應(yīng)按趨勢(shì)分析加經(jīng)驗(yàn)判斷法預(yù)測(cè)；產(chǎn)品銷售數(shù)量預(yù)算采取“零基

3、”加任知法；ii.單位產(chǎn)品成本預(yù)算結(jié)合上年基數(shù)加目標(biāo)成本下降比率；iii.材料采購價(jià)格采用基數(shù)法既以今年1—10月年平均采購價(jià)作為下一年度的預(yù)算采購價(jià)。iv.費(fèi)用類預(yù)算則根據(jù)不同的費(fèi)用項(xiàng)目分別采取“零基”或“基數(shù)加分析法”（具體項(xiàng)目采用何種方法，詳見費(fèi)用預(yù)算表）；v.資金占用定額采用“零基”預(yù)算法。四、預(yù)算責(zé)任部門和內(nèi)容1銷售市場(chǎng)預(yù)測(cè)和營業(yè)費(fèi)用的預(yù)算由銷售部負(fù)責(zé)。銷售預(yù)算是編制整個(gè)預(yù)算的靈魂，是產(chǎn)品生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本預(yù)算的前提條件，

4、更是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的保證，因此銷售部務(wù)必搞好調(diào)查，采用一定的方法，科學(xué)預(yù)測(cè)，最大限度地保證預(yù)算的準(zhǔn)確性，并落實(shí)上年增長10%以上銷售額任務(wù)。2單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本和年度總成本預(yù)算的責(zé)任部門為生產(chǎn)部。生產(chǎn)低成本，高品質(zhì)的產(chǎn)品是生產(chǎn)部所追求的目標(biāo)。單位產(chǎn)品成本在02年1—10月平均水平的基礎(chǔ)上下浮6%作為明年的預(yù)算目標(biāo)。產(chǎn)品成本—工資項(xiàng)目，從原來915元人均，提升到960元人均。但必須按現(xiàn)行實(shí)際在崗人數(shù)確認(rèn)，既單位產(chǎn)品的工資含量在上年的基礎(chǔ)上必須

5、下浮5%。3輔助生產(chǎn)的蒸汽、制冷、電力，修理費(fèi)用的預(yù)算由工程部負(fù)責(zé)。蒸汽、制冷的成本構(gòu)成見預(yù)算表，修理費(fèi)用是指機(jī)械設(shè)備、房屋、建筑婚需要改良或大修理的事項(xiàng)。4材料采購預(yù)算由供應(yīng)部完成。材料采購根據(jù)生產(chǎn)部產(chǎn)量預(yù)算防病品單耗求得。為了加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，對(duì)每項(xiàng)庫存材料采取財(cái)經(jīng)委六、預(yù)算工作底稿的要求1預(yù)算工作底稿紙用統(tǒng)一用16K。紙張。“表格”工作底稿紙張選用橫向式，如需對(duì)表中項(xiàng)目作簡單說明的，在表格的下方注釋說明。如內(nèi)容較多需