項(xiàng)目資金-1項(xiàng)目資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表

1、表3－9索引號(hào)：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）項(xiàng)目資金收支業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表項(xiàng)目資金收支業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表審計(jì)期間______項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目執(zhí)行單位：調(diào)查內(nèi)容是否不適用評價(jià)總體情況總體情況1相關(guān)職責(zé)是否分離：（1）資金收支明細(xì)與總賬記錄職責(zé)？（2）資金支出、批準(zhǔn)、記賬職責(zé)？（3）資金支出、實(shí)物調(diào)撥分發(fā)職責(zé)？2資金收入、支出的會(huì)計(jì)核算是否符合有關(guān)的規(guī)定？3資金收入、支出的核準(zhǔn)審批手續(xù)及會(huì)計(jì)原始單據(jù)是否齊備？收入收入1是否建立對收入記錄的控制程序

2、，包括現(xiàn)金（銀行存款）、實(shí)物、勞務(wù)集資等？世界銀行貸款資金提款報(bào)賬收入的提取、審核、批準(zhǔn)、記賬的分工是否適當(dāng)？2世界銀行貸款資金收入是否在取得相關(guān)的單據(jù)后及時(shí)登記入賬？3國內(nèi)配套資金總額、來源渠道、年度到位情況是否有批準(zhǔn)的文件和計(jì)劃，與項(xiàng)目協(xié)議、評估報(bào)告是否一致？4國內(nèi)配套資金收入是否在取得相關(guān)的單據(jù)后及時(shí)登記入賬？5勞務(wù)集資的內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格與項(xiàng)目評估報(bào)告、實(shí)施計(jì)劃的要求是否一致？6勞務(wù)集資收入的計(jì)算、驗(yàn)證、記錄職責(zé)是否相分離？7勞務(wù)

3、集資收入的計(jì)算是否具備花名冊、勞務(wù)工單、勞動(dòng)合同書等支持性證明文件？8項(xiàng)目其它收入，如捐贈(zèng)款、捐贈(zèng)物資等，是否納入項(xiàng)目總收入并單獨(dú)成設(shè)置賬戶核算，其明細(xì)賬金額合計(jì)是否與總賬金額一致？支出支出1項(xiàng)目資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否符合規(guī)定？2世界銀行貸款資金支出是否及時(shí)登賬？3世界銀行貸款資金是否確實(shí)用于規(guī)定用途？4國內(nèi)配套資金支出是否及時(shí)登賬？調(diào)查內(nèi)容是否不適用評價(jià)5國內(nèi)配套資金是否確實(shí)用于規(guī)定用途？6國內(nèi)配套資金撥付與計(jì)劃對比，其撥付是否及

4、時(shí)足額，年末對配套資金撥付情況是否進(jìn)行賬務(wù)核對？7勞務(wù)折抵支出的計(jì)算、驗(yàn)證、記錄職責(zé)相分離？8勞務(wù)折抵支出的計(jì)算是否具備花名冊、勞務(wù)工資單、勞動(dòng)合同書等證明文件？9勞務(wù)折抵支出的內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格是否與項(xiàng)目評估報(bào)告、實(shí)施計(jì)劃規(guī)定一致？10世界銀行貸款利息費(fèi)用支出（1）利息費(fèi)用支出計(jì)算是否與貸款協(xié)定或轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定一致？（2）建設(shè)期利息支付是否根據(jù)世界銀行支付通知或財(cái)政部門付款通知的金額，及時(shí)記入項(xiàng)目支出？11世界銀行貸款承諾費(fèi)支出（1）計(jì)算

5、是否與貸款協(xié)定或轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定一致？（2）承諾費(fèi)支付是否根據(jù)世界銀行支付通知或財(cái)政部付款通知的金額，及時(shí)記入項(xiàng)目支出賬？（3）如收到承諾費(fèi)返還，是否抵減利息費(fèi)或承諾費(fèi)支出？12國內(nèi)有償配套資金利息費(fèi)用支出（1）計(jì)算是否與借款合同（協(xié)議）的規(guī)定一致？（2）建設(shè)期利息支付是否根據(jù)利息計(jì)算單正確支付，并及時(shí)記入項(xiàng)目支出賬？13還貸準(zhǔn)備金的支出是否用于規(guī)定用途？14還貸準(zhǔn)備金記賬是否及時(shí)？◆調(diào)查結(jié)論（只能由審計(jì)人員填寫）：1、經(jīng)調(diào)查和簡易測試后，