r3財務的一般功能介紹

1、R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述,財務管理系統(tǒng),提綱……,系統(tǒng)特點概述功能模塊介紹常見問題分析應用實例分析,R/3 體系,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,財務會計,管理會計,資金管理,項目管理,工作流程管理,行業(yè)方案,物料管理,人事管理,銷售與分銷,生產計劃,質量管理,工廠維護,,R/3ERP平臺,財務管理系統(tǒng)構架,,,,,,,,,,,,,,,,TR,資金管理,現(xiàn)金流量,風險管理. . .,公司業(yè)

2、務范圍,,,,,CO,財務控制,成本中心生產成本,可獲利能力. . .,,,,,,,,,,,FI,財務會計,投資管理 項目管理,,,IM,資產負債. . .,,,,集團控制，利潤中心,,,EC,,,,EIS,,,信息倉庫,LO,HR,后勤,人力資源,PS,系統(tǒng)集成 – 與后勤系統(tǒng),,供應商,客戶,,采購,生產,分銷,,,,,,財務核算,,MM,,PP,,SD,,FI,,CO,開放式信息倉庫,,,,,,

3、集成的財務系統(tǒng),,,,,,,,,,收貨,銷售訂單,發(fā)貨,發(fā)票,發(fā)票,收現(xiàn)金,付款,帳面記錄,帳面記錄,總帳和財務計劃,,訂單,銷售,應收帳款,應付帳款,采購,現(xiàn)金流量預測/管理,總帳核算,實時的、集成的業(yè)務交易處理,,,,,,,,,,,,,,,,,,財務會計,企業(yè)信息倉庫,,IM,,CO,,,PPHR,SD,,MM,,,TM,CM,,,,,,,固定資產,調節(jié)帳,財務資產帳,銀行帳,應收帳,,工資/旅差費用帳,材料明

4、細帳,應付帳,分析,運作,計劃實施的閉環(huán)監(jiān)控系統(tǒng),利潤分析 相關計劃-收入計劃 － 費用計劃- 銷售計劃 － 人員計劃,,銷售和運作計劃 相關計劃- 銷售計劃- 生產計劃 －資源需求計劃,主計劃 相關計劃- 需求管理 －質量計劃- 主計劃 －設備維修計劃,物料需求計劃-相關需求-主

5、計劃-采購計劃,,,,,反饋調整,區(qū)域 1,區(qū)域 2,,,,,裝配項 1,裝配項 2,,,產品組,裝配 2,產品 1,,,零件 1,零件 2,,CO/PA,,SOP,,MPS,,MRP,,,,,,,o.k.?,o.k.?,o.k.?,o.k.?,多層組織機構,,,,,,,工作中心/庫位,,,,,業(yè)務區(qū)域,,,,,,,成本控制區(qū)域,,,,,,,采購組織,,,,,,,銷售組織,,,,,,,物料產品,集團公司級,法 人,

6、控制區(qū)域級,局部管理單位級,局部實際的運作單位級,法人公司,集團公司/ 跨國公司,部門/工廠，成本中心，利潤中心,預算體系,機構部門（成本中心）公司（獨立法人）事業(yè)部（利潤中心）集團功能范圍后勤：銷售，采購，生產財務：現(xiàn)金，資本，費用，收入，利潤人力資源可能性主預算靈活預算時效性長期預算，年度預算，期間預算，短期決策,功能模塊介紹,財務會計總帳，應收，應付，固定資產，合并……管理會計（控制）間接成本，生

7、產成本，獲利能力分析…..資金管理現(xiàn)金，現(xiàn)金預測，市場風險，貸款……投資管理投資請求，計劃，措施……項目管理項目定義，計劃，監(jiān)控……企業(yè)控制利潤中心，決策信息系統(tǒng)……,財務會計 – 總帳,,財務體系建立 財務帳目處理 財務報表生成 系統(tǒng)集成基礎,,集團或單一公司財務模式多國家、多幣制、多稅制縱向與橫向的劃分和組合,,總分類帳處理特殊分類帳處理業(yè)務分類帳處理結算處理,,實時地、多版本的資產負債

8、表/損益表標準和彈性的財務預算,,與生產經營業(yè)務在線集成資金流、物流、成本同步處理為EIS提供決策分析數(shù)據(jù),,,,,財務會計 – 總帳與其他系統(tǒng)的集成,總帳,資產,供應商,采購,客戶,銷售,財務會計 – 應收/應付帳,集成總帳 – 供應商子帳 – 采購系統(tǒng)總帳 – 客戶子帳 – 銷售系統(tǒng)未清項處理特殊業(yè)務流程預收款、預付款應收匯票、應付匯票自動業(yè)務流程付款催款信用及風險管理,財務會計 – 固定資產,,,設備維護

9、,設備,,,,,,記錄,訂單,,報表,,投資控制,,模擬結算,預算管理,在建工程,折舊性能價值保險策略,財務會計 – 合并,,,,,"用戶定義",部門合并,業(yè)務范圍合并,法定合并,組,組,組,組,分組,公司,地區(qū),國家,地方,部門,產品組,產品,...,...,...,,,匯總,,細節(jié),,,財務總帳,局部系統(tǒng),,,,FI-LC,財務會計 – 合并步驟,,,,,,中心系統(tǒng)標準化,,,,調整,,,重新組合,,,總額

10、, 報表,,,,,復算,,,,內部利潤,,,,公司之間的銷售,,,,抵消帳項,,,,,,,FI-LC,財務會計 – 特殊目的帳,通過自定義的數(shù)據(jù)結構 - “特殊目的帳”收集、匯總來自個功能模塊的交易數(shù)據(jù)形成特殊的信息組合，包含系統(tǒng)標準信息用戶自定義的數(shù)據(jù)字段提供數(shù)據(jù)補充和修改功能支持特殊用途的數(shù)據(jù)報表和分析,,,,FI-LC,財務會計 – 特殊目的帳的數(shù)據(jù)流,,,,FI-LC,財務會計 – 出差管理,,,,,,FI-TV,與

11、財務會計和人力資源管理集成計劃和管理員工出差的整個過程一次信息錄入，同時完成財務會計核算成本會計核算工資管理（個人所得稅計算）,財務會計 – 出差管理業(yè)務流程,,,,FI-TV,管理會計,China Demo Jan. 1996,,,,,,,,,,費用成本控制,支持各種,支持各種,業(yè)務過程,業(yè)務過程,獲利能力分析,,,,,,,產品成本計算,,,,,,,,,,,A,dvertising,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

12、,,,,,,,,,,,,,銷售,銷售,市場,市場,產品管理,產品管理,戰(zhàn)略經營計劃,,成本中心核算內部訂單核算,,ABC 基于活動的成本,,,,CO,管理會計 – 成本中心結構,,,,,,,,,,S01000,ABC 公司,S01100,管理,1100,管理,S02100,倉庫,S02200,能源,S02300,大樓,2110,2110入庫貨物檢查,2210,電力,1100,辦公大樓,2120,入庫貨物倉庫,2220,水,1100,

13、倉庫大樓,2130,出庫貨物倉庫,2230,氣,1100,生產大樓,S03000,S04000,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,S02400,停車場,,,,,,,CO-OM,管理會計 – 成本中心會計的目標,回答：“成本在何處發(fā)生？”跟蹤記錄成本在企業(yè)內部的所有流動實現(xiàn)間接生產成本計劃、分配、管理、監(jiān)控實現(xiàn)責任成本會計為績效評估提供依據(jù)為改進管理尋找切入點形成費用預算可傳輸?shù)截攧諘嫷念A算財務報表,,,,CO-OM

14、,管理會計 – 成本中心會計,,成本中心會計 基礎數(shù)據(jù)設定 成本中心成本 計劃編制 成本中心實際 成本核算 成本中心報表,,,,,,,,與活動有關的成本計劃 初級成本、次級成本 與活動無關的成本 初級成本、次級成本,直接記帳 內部轉帳 分配與分攤,成本要素/成本中心報告 實際/計劃 成本要素/成本中心報告 實際/目標 成本中心報告 - 未清項 成本中心報告當前/累計/年度總計,成本中心

15、 活動類型 成本元素 統(tǒng)計指標,,,,CO-OM,管理會計 – 內部訂單,按管理會計目標分類單一訂單長期訂單統(tǒng)計訂單按功能分類任務訂單資本投資訂單成本費用訂單維護訂單,,,,CO-OM,管理會計 – 基于活動的成本,,,,CO-OM,管理會計 – 生產成本控制,,,成本元素明細MScrew 100 pc100 $MShaft 10 pc500 $ESet-up 1 h 8

16、0 $EProduction 5 h320 $GOverhead100 $成本元素400 000Material600 $600 000Production400 $660 000Overhead100 $成本構成,BOM,,,,,工藝流程,,單位價值,,,,,,物料/直接費用間接費用,Material600 $,Activit.400 $,Overhead100 $,Ext.se

17、rv.,,,,CO-PC,管理會計 – 生產成本控制,方法標準成本法基于后勤數(shù)據(jù)：物料主數(shù)據(jù)，BOM，Routing基于成本中心作業(yè)價格和間接成本分配計劃成本基于后勤數(shù)據(jù)的標準成本估算和訂單成本估算實際成本物料消耗成本中心間接成本分配成本中心作業(yè)成本分配，價格重估結算到庫存差異分析投入差異：價格差異，資源差異，數(shù)量差異產出差異：數(shù)量差異傳送到“獲利能力分析”系統(tǒng),,,,CO-PC,管理會計 – 獲利能力分析,

18、出發(fā)點：面向市場的觀點目的：確定產品和服務在各種條件下的獲利能力對象：獲利段如產品，機構，客戶，訂單，業(yè)務范圍數(shù)據(jù)：靈活定義的結構方法：邊際利潤法基礎：多維數(shù)據(jù)庫,,,,CO-PA,管理會計 – 獲利能力分析的數(shù)據(jù)流,,,,,,,,,,,,,,,,AM,AM固定資產,,,,,,生產,,,,,,間接成本,管理費用,,,生產成本,,,獲利能力分析,制造成本,成本分配,,,,生產訂單成本差異,出具發(fā)票,成本中心分攤,內部訂單結轉

19、,成本分配,銷售,CO-生產成本核算,CO-成本中心會計,,,,CO-PA,管理會計 – 獲利能力分析的應用,長期計劃盈虧臨界點計劃點年度預算中短期計劃期間預算決策支持，例：是否實施一項促銷計劃集成向銷售和運作計劃（SOP）傳輸數(shù)據(jù)向“利潤中心會計”傳輸數(shù)據(jù),,,,CO-PA,資金管理,,,現(xiàn)金管理短期現(xiàn)金流的優(yōu)化和監(jiān)控現(xiàn)金預算管理中、長期現(xiàn)金流的計劃、預測、監(jiān)控市場風險管理預測、分析、監(jiān)控資金與資本市場

20、的風險資金管理管理資金交易，提供靈活的分析報表貸款管理處理貸款從獲取到償還的整個過程,項目管理,,,,PS,項目外部財務項目內部財務項目：費用、投資項目管理工具工作分解結構、網(wǎng)絡、工作包計劃并監(jiān)控成本收入物流進度集成FI,CO,MM,PP,投資管理,投資請求投資策劃管理：建議，分析，決策投資計劃通過“分層投資結構”反映一定期間內企業(yè)整個機構的總體投資計劃投資預算的編制和監(jiān)控投資措施對象：內部訂單

21、 ( CO )和項目 (PS)與在建工程連接成本計劃、核算、監(jiān)控,企業(yè)控制,利潤中心會計組織機構：利潤中心與財務會計并行記錄所有與利潤有關的交易支持靈活的統(tǒng)計指數(shù)分析支持中、短期企業(yè)計劃基于成本中心，內部訂單，項目，獲利能力分析，生產計劃決策信息系統(tǒng)基于財務、后勤、人力資源信息系統(tǒng)匯集整個企業(yè)所有業(yè)務模塊中的計劃和實際數(shù)據(jù)面向企業(yè)高層管理人員提供靈活的數(shù)據(jù)分析和報表,企業(yè)控制 - 利潤中心數(shù)據(jù)流,,,,,,,,,,

22、,,,Production,,,Overhead Management,,,Sales,Product,Costing,,CO-,CO-,OM,OM,,,,CO-,CO-,PC,PC,,,,,,CO-,CO-,PA,PA,,,獲利能力分析,,,復制財務會計和成本會計憑證,,,,EC-PCA,企業(yè)控制 – 決策信息系統(tǒng),,,,分布式操作系統(tǒng),EIS,,,,LIS,,,,,,,,其他銷售生產能力,,,,,,FIS,1988------

23、-----------------------------,........-----------------------------------,1994-----------------------------------,R1::-:R4,,,ROIOP's,利潤/成本,HIS,,,雇員 /資格證明,時間,,,用戶部門信息系統(tǒng),,,其他應用 程序,,,外部數(shù)據(jù),,決策信息系統(tǒng),,,常

24、見問題分析,國外軟件與國內財務制度要求的差別基礎：公認的會計準則是一致的特點：不存在無法克服的差別趨勢：全球化使差別日趨縮小標準報表不能滿足全部報表需求輸出格式問題數(shù)據(jù)基礎問題當前工作模式與R/3系統(tǒng)的側重點不同基礎？重點？業(yè)務流程改變，職責再分配被動地改變主動地改變功能太多，如何……取舍實施步驟 ?,根本問題：財務系統(tǒng)的目標定位,財務會計與管理會計的比較,,管理行為 - 會計體系 - R/3功能,計劃,運

25、營,評估,預算，計劃,帳務,分析,控制,反饋,管理行為,會計體系,,總帳預算 成本中心計劃 利潤中心計劃 標準成本估算 獲利能力分析（銷售和利潤計劃） 資金計劃 投資計劃,總帳 應收應付 固定資產 成本中心 內部訂單 生產成本控制,成本中心報表 利潤中心報表 獲利能力分析 資金流量分析 市場風險分析 決策信息系統(tǒng),應用案例：獲利能力分析,地區(qū),機型,分銷商,,,關鍵字機型地區(qū)分銷商數(shù)據(jù)源銷