費用報銷制度及報銷流程

1、費用報銷制度及報銷流程總則一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。二、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。三、本制度適用公司全體員工。第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及

2、時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。三、各項借款金額超過5000元應提前3—5天通知財務部備款。四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借

3、款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。二、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三條：報銷的要求一、發(fā)票的基本要求②票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據背面必須有經辦人簽名。②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額

4、必須相符，字跡清楚。發(fā)現發(fā)票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。③票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。④票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。⑤財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據，應當扣留虛假票據，并及時通報相關責任人。字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。三、財務部門負責人：財務部門負責人（或授權主辦會計）對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標

5、準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。四、單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過的予以退回。經理、總經理的費用，由財務負責人審核后，交由董事長審批。五、董事長公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法

6、合規(guī)性承擔責任。董事長的費用由財務負責人審核。六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應開具收據；收回多余的現金，收據中的一聯應作為憑證附件。第五條：報銷時間的具體規(guī)定為了協調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷