工程項(xiàng)目內(nèi)部控制制度

1、工程項(xiàng)目工程項(xiàng)目內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度第一章第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制，防止并發(fā)現(xiàn)和糾正工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)實(shí)施和管理中的各種差錯(cuò)與舞弊，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第二條本制度所稱工程項(xiàng)目，是指公司根據(jù)經(jīng)營管理需要，自行或者委托其他單位進(jìn)行設(shè)計(jì)、建造、安裝和修護(hù)，以便形成新的固定資產(chǎn)或維護(hù)、提升既有固定資產(chǎn)性能的活動(dòng)。工程項(xiàng)目不包括小額（一般為100000元以下）車輛修

2、理、房屋維修、設(shè)備維修等。第三條公司在工程項(xiàng)目管理過程中，至少應(yīng)關(guān)注涉及工程項(xiàng)目的下列風(fēng)險(xiǎn)：1、工程項(xiàng)目違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。2、工程項(xiàng)目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。3、立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失敗。4、工程項(xiàng)目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力，可能造成工程項(xiàng)目建造成本的增加。5、工程項(xiàng)目成本失控，可能

3、造成公司經(jīng)營管理效益和效率低下。6、工程物資質(zhì)次價(jià)高，工程監(jiān)理不到位，項(xiàng)目資金不落實(shí)，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷。7、竣工驗(yàn)收不規(guī)范，最終把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。8、工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理和相關(guān)信息不合法、不真實(shí)、不完整，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失。第四條公司在建立與實(shí)施工程項(xiàng)目內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：1、職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學(xué)

4、合理。（5）組織編制概、預(yù)算；（6）組建項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)；（7）監(jiān)督工程質(zhì)量進(jìn)度；（8）審核工程結(jié)算（工程量）；（9）組織項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；（10）其他職責(zé)。2、財(cái)務(wù)部門（1）參與工程項(xiàng)目的可研論證與評(píng)估、決算事項(xiàng)；（2）工程項(xiàng)目核算；（3）工程價(jià)款支付；（4）參與工程概預(yù)算、結(jié)算審核；（5）參與工程建設(shè)監(jiān)督。3、審計(jì)部門（1）工程審計(jì)和委托工程審計(jì)；（2）合同審計(jì)；（3）參與工程項(xiàng)目的可研論證與評(píng)估、決算事項(xiàng)；（4）參與工程建設(shè)監(jiān)督。第九條授權(quán)