行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范答案

1、行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制規(guī)范并非對(duì)行政事業(yè)單位全面活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制規(guī)范并非對(duì)行政事業(yè)單位全面活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控，只限于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即資金活動(dòng)。比如行政審批權(quán)的控制就不在其中。其管控，只限于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即資金活動(dòng)。比如行政審批權(quán)的控制就不在其中。其特點(diǎn)是“以預(yù)算為主線，以資金管控為核心”的內(nèi)部控制體系，包括：預(yù)算、特點(diǎn)是“以預(yù)算為主線，以資金管控為核心”的內(nèi)部控制體系，包括：預(yù)算、采購(gòu)、收支、工程、資產(chǎn)與合同六大

2、業(yè)務(wù)活動(dòng)。采購(gòu)、收支、工程、資產(chǎn)與合同六大業(yè)務(wù)活動(dòng)。不同于企業(yè)內(nèi)部控制五要素，事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范內(nèi)控分成單位和業(yè)務(wù)兩個(gè)層不同于企業(yè)內(nèi)部控制五要素，事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范內(nèi)控分成單位和業(yè)務(wù)兩個(gè)層面。單位層面：?jiǎn)挝唤M織架構(gòu)、三權(quán)分立、關(guān)鍵崗位控制、人員資質(zhì)和能力、面。單位層面：?jiǎn)挝唤M織架構(gòu)、三權(quán)分立、關(guān)鍵崗位控制、人員資質(zhì)和能力、財(cái)務(wù)體系建設(shè)、現(xiàn)代科技手段的應(yīng)用。業(yè)務(wù)層面：包括：預(yù)算、采購(gòu)、收支、財(cái)務(wù)體系建設(shè)、現(xiàn)代科技手段的應(yīng)用。業(yè)務(wù)層面：包括：預(yù)

3、算、采購(gòu)、收支、工程、資產(chǎn)與合同。工程、資產(chǎn)與合同。行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)支出的先關(guān)規(guī)章制度是單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的重要組成部分，行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)支出的先關(guān)規(guī)章制度是單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的重要組成部分，一般來(lái)說(shuō)，單位應(yīng)當(dāng)制定的制度包括：經(jīng)費(fèi)支出管理辦法、管理費(fèi)管理細(xì)則、一般來(lái)說(shuō)，單位應(yīng)當(dāng)制定的制度包括：經(jīng)費(fèi)支出管理辦法、管理費(fèi)管理細(xì)則、接待費(fèi)管理細(xì)則、會(huì)議費(fèi)管理細(xì)則、差旅費(fèi)管理細(xì)則、出國(guó)（境）管理規(guī)定、接待費(fèi)管理細(xì)則、會(huì)議費(fèi)管理細(xì)則、差旅費(fèi)管理細(xì)則、

4、出國(guó)（境）管理規(guī)定、交通費(fèi)管理細(xì)則和加班誤餐費(fèi)管理細(xì)則。交通費(fèi)管理細(xì)則和加班誤餐費(fèi)管理細(xì)則。支出管控方案設(shè)計(jì)：支出管控方案設(shè)計(jì)：1.統(tǒng)管類事項(xiàng)：重點(diǎn)費(fèi)用：人員、五費(fèi)、三公；重大事統(tǒng)管類事項(xiàng)：重點(diǎn)費(fèi)用：人員、五費(fèi)、三公；重大事項(xiàng)：基建、工程修繕、信息化、大宗采購(gòu)。項(xiàng)：基建、工程修繕、信息化、大宗采購(gòu)。2.通用行政類：人事、財(cái)務(wù)、后勤通用行政類：人事、財(cái)務(wù)、后勤等。等。3.通用業(yè)務(wù)類：業(yè)務(wù)印刷、宣傳活動(dòng)。通用業(yè)務(wù)類：業(yè)務(wù)印刷、宣傳活動(dòng)。4.

5、個(gè)性化業(yè)務(wù)類：醫(yī)療、執(zhí)法辦個(gè)性化業(yè)務(wù)類：醫(yī)療、執(zhí)法辦案。案。5.專項(xiàng)資金類：財(cái)政補(bǔ)貼基金、專項(xiàng)資金。專項(xiàng)資金類：財(cái)政補(bǔ)貼基金、專項(xiàng)資金。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。)1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范制定依據(jù)的法律法規(guī)有（）。A.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》B.《中華人民共和國(guó)公司法》C.《中華人民共和國(guó)證券法》D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》ABCD答

6、案解析：依據(jù)參考《規(guī)范》第一條其他幾部法律法規(guī)針對(duì)的是營(yíng)利組織，而非行政事業(yè)單位。二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有助于行政事業(yè)單位有效防范舞弊和貪污腐敗行為的發(fā)生。（）對(duì)錯(cuò)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》第二講第二講一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。

7、)1.內(nèi)部控制整體框架階段中內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。對(duì)錯(cuò)答案解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每年一次。一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。)1.單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。A.內(nèi)部控制的組織工作B.預(yù)算管理情況C.收支管理情況D.政府采購(gòu)管理情況ABCD答案解析：后三者屬于業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容，A屬于單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容。二、判斷題（請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確

8、，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.批準(zhǔn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員不可以執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)，但是卻可以作為記錄人員對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。)1.（）是行政事業(yè)單位工作的起點(diǎn)和依據(jù)，是建立和實(shí)施內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。A.預(yù)算B.歸口管理C.收支管理D.政府采購(gòu)E.財(cái)產(chǎn)