《稅務會計與納稅籌劃》課程標準

1、《稅務會計與納稅籌劃》課程標準《稅務會計與納稅籌劃》課程標準課程名稱：納稅籌劃課程代碼：15A1N020課程類別：技術技能課程群課程性質：必修課程學分：3.0課程學時：48適用專業(yè)：會計學開課學期：第七學期一、學習領域定位一、學習領域定位1.地位與性質《稅務會計納稅籌劃》是會計學專業(yè)的一門職業(yè)核心課程。納稅籌劃是納稅人依據(jù)現(xiàn)行稅法，在遵守稅法的前提下，對經(jīng)營、投資、籌資等活動進行旨在減輕稅負的謀劃和對策。在納稅人的各項成本費用支出中，稅

2、務是很重要的一部分，其數(shù)額多少直接影響納稅人的實際經(jīng)濟效益，因而科學地分析和總結稅務籌劃理論、方式方法、手段和技巧對納稅人是十分必要的。本課程以增強就業(yè)為主要方向，是在行業(yè)專家對財會類專業(yè)所涵蓋的崗位群進行任務與職業(yè)能力分析的基礎上開設的，并且以企業(yè)所納稅種為主線，根據(jù)高等院校財會類學生的認知特點來展示教學內容。在工作任務引領下以案例分析、分組討論等形式展開教學，培養(yǎng)學生分析問題、解決問題的實際能力，以及對理論知識的深化，培養(yǎng)具有掌握稅

3、務籌劃的分析方法和相關技巧，并能對企業(yè)的實際業(yè)務做出合理的稅務籌劃方案能力的人才。2.對應的典型工作任務描述詢。(3)職業(yè)素質養(yǎng)成目標：熟悉《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》稅收法律法規(guī)；能在遵守稅法、會計法及稅收相關法律法規(guī)的前提下，利用相關法律法規(guī)的政策引導性與規(guī)避性進行稅務籌劃，加強會計專業(yè)的學生在社會責任感和職業(yè)道德方面的教育。三、學習領域整體設計三、學習領域整體設計表1學習情境設計一覽表

4、《稅務會計納稅籌劃》作為會計學專業(yè)學習領域的核心課，在課程的設計上以增強就業(yè)能力為導向，在工作任務引領下以案例分析、分組討論等形式展開教學，使學生真切體會到稅務籌劃對于企業(yè)的重要性。要求學生做學結合、邊學邊做，以培養(yǎng)學生進行企業(yè)稅務籌劃的能力，提高學生分析和解決企業(yè)稅務問題的能力，適應該崗位實際運用需要。整個課程的設計思路是以工學結合為平臺，以項目課程建設為根本，以任務為驅動，以典型項目為載體，緊緊依靠工作任務與職業(yè)能力分析的成果，嚴格

5、按照工作體系設計課程并選擇教學內容。在總體設計的思路下，本課程學習領域由7個學習情境組成（表1）。四、學習情境教學設計四、學習情境教學設計表2學習情境教學設計一覽表學習情境學習情境1稅務會計與納稅籌劃概述稅務會計與納稅籌劃概述學時：學時：2學習目標學習目標序號學習情境學時主要教學方法任務屬性學期1稅務會計與納稅籌劃概述22增值稅會計與納稅籌劃83消費稅會計與納稅籌劃84企業(yè)所得稅會計與納稅籌劃85個人所得稅會計與納稅籌劃86其他稅種會計