項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目結(jié)尾

1、1,14.項(xiàng)目結(jié)束與后評(píng)估,主要內(nèi)容,1.項(xiàng)目的范圍驗(yàn)收    —項(xiàng)目的質(zhì)量驗(yàn)收   —項(xiàng)目的項(xiàng)目驗(yàn)收   —費(fèi)用決算 2.項(xiàng)目審計(jì)   —項(xiàng)目前期審計(jì)   —項(xiàng)目期間審計(jì)   —項(xiàng)目結(jié)束后審計(jì) 3.項(xiàng)目后評(píng)

2、價(jià) —項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的概念 —項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容,一、范圍確認(rèn),范圍確認(rèn)范圍確認(rèn)又叫移交或驗(yàn)收。項(xiàng)目或項(xiàng)目階段結(jié)束時(shí)，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)在將項(xiàng)目最終交付成果交給使用者或接受者之前，接受方要對已經(jīng)完成的工作成果重新進(jìn)行審查，查核項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)定范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作或活動(dòng)是否已經(jīng)完成，應(yīng)交付成果是否令人滿意。如果項(xiàng)目提前結(jié)束，則應(yīng)查明有哪些工作已經(jīng)完成，完成到了什么程度，并將核查結(jié)果記錄在案，形成文件。,范圍確認(rèn)的依據(jù)工作成果，

3、即項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施后的結(jié)果；成果文檔。進(jìn)行項(xiàng)目范圍確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目班子必須向接受方出示說明項(xiàng)目（或項(xiàng)目階段）成果的文檔，如項(xiàng)目計(jì)劃、技術(shù)要求說明書、技術(shù)文件、圖紙等，供其審查。,范圍確認(rèn)的方法范圍確認(rèn)的方法是觀測的方法。為了核實(shí)項(xiàng)目或項(xiàng)目階段是否已按規(guī)定完成，需要進(jìn)行必要的測量、考察和試驗(yàn)等活動(dòng)。,范圍確認(rèn)的結(jié)果項(xiàng)目范圍確認(rèn)完成后，參加項(xiàng)目范圍確認(rèn)的項(xiàng)目班子和接受方人員應(yīng)在事先準(zhǔn)備好的文件上簽字，表示接受方已正式認(rèn)可并驗(yàn)收全部或階段性成

4、果。一般情況下，這種認(rèn)可和驗(yàn)收可以附有條件。如軟件開發(fā)項(xiàng)目的移交和驗(yàn)收時(shí)，可規(guī)定以后發(fā)現(xiàn)軟件有問題時(shí)仍然可以找該軟件項(xiàng)目開發(fā)人員解決。,二、質(zhì)量驗(yàn)收,質(zhì)量驗(yàn)收的含義 項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收是依據(jù)質(zhì)量計(jì)劃中,在范圍劃分指標(biāo)要求采購合同 等方面的質(zhì)量條款，遵循相關(guān)的質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，對項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行質(zhì)量認(rèn)可評(píng)定和辦理驗(yàn)收交接手續(xù)的過程。質(zhì)量驗(yàn)收是控制項(xiàng)目最終質(zhì)量的重要手段，也是項(xiàng)目驗(yàn)收的重要內(nèi)容。,質(zhì)量驗(yàn)收的范圍,1) 項(xiàng)目規(guī)劃

5、階段的質(zhì)量驗(yàn)收：主要檢驗(yàn)設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量，同時(shí)項(xiàng)目的全部質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗(yàn)收依據(jù)也是在規(guī)劃設(shè)計(jì)階段完成，因此，規(guī)劃階段的質(zhì)量驗(yàn)收也是對質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)的合理性、完備性和可操作性的檢驗(yàn)。 2）項(xiàng)目實(shí)施階段的質(zhì)量驗(yàn)收：項(xiàng)目實(shí)施階段是項(xiàng)目質(zhì)量產(chǎn)生的全部過程。實(shí)施階段的質(zhì)量驗(yàn)收要根據(jù)范圍規(guī)劃、工作分解和質(zhì)量規(guī)劃對每一個(gè)工序進(jìn)行單個(gè)的評(píng)定和驗(yàn)收，然后根據(jù)各單個(gè)工序質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果(如可以把單項(xiàng)工序的質(zhì)量等級(jí)分成不合格，合格，良好，優(yōu)等四級(jí))進(jìn)行匯

6、總統(tǒng)計(jì)，形成上級(jí)工序的質(zhì)量結(jié)果(合格率或優(yōu)良率)，以此類推，最終形成全部項(xiàng)目的質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果。,質(zhì)量驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù),1.在項(xiàng)目概念階段，必須在平衡項(xiàng)目進(jìn)度、造價(jià)與質(zhì)量三者之間制約關(guān)系的基礎(chǔ)上對項(xiàng)目的質(zhì)量目標(biāo)與要求作出總體性、原則性的規(guī)定和決策。2.在項(xiàng)目規(guī)劃階段，必須根據(jù)概念階段決策的質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行分解，在相應(yīng)的設(shè)計(jì)文件是否指出達(dá)到質(zhì)量目標(biāo)的途徑和方法，同時(shí)指明項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)，質(zhì)量事故的處理程序和獎(jiǎng)懲措施等

7、。,10,3.在項(xiàng)目實(shí)施階段，質(zhì)量控制關(guān)健是過程控制，質(zhì)量保證與控制的過程就是根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃階段規(guī)定的質(zhì)量驗(yàn)收范圍和評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)，在下一個(gè)工序開始之前，對每一個(gè)剛完成的工序進(jìn)行及時(shí)的質(zhì)量檢驗(yàn)和記錄，并分發(fā)給質(zhì)量保證體系中的所有單位。 4.在項(xiàng)目收尾階段，質(zhì)量驗(yàn)收的過程就是對項(xiàng)目實(shí)施過程中產(chǎn)生的每個(gè)工序的實(shí)體質(zhì)量結(jié)果進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)、澄清，得出項(xiàng)目的最終的、整體的質(zhì)量結(jié)果。,質(zhì)量驗(yàn)收的結(jié)果,質(zhì)量驗(yàn)收的結(jié)果是產(chǎn)生質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定報(bào)告和項(xiàng)目技術(shù)資

8、料。 項(xiàng)目最終質(zhì)量報(bào)告的質(zhì)量等級(jí)一般分“合格”和“優(yōu)良”兩級(jí)，凡不合格的項(xiàng)目不予驗(yàn)收。 項(xiàng)目每一個(gè)工序的質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定報(bào)告經(jīng)匯總成相應(yīng)的技術(shù)資料，是項(xiàng)目資料的重要組成內(nèi)容。,三、費(fèi)用決算與審計(jì),費(fèi)用決算是指項(xiàng)目從籌建開始到項(xiàng)目結(jié)束交付使用為止的全部費(fèi)用的確定。1）決算的依據(jù)： 項(xiàng)目決算依據(jù)主要是合同、合同的變更。2）決算的內(nèi)容：項(xiàng)目決算的內(nèi)容包括項(xiàng)目生命周期各個(gè)階段支付的全部費(fèi)用。,13,3）決算的結(jié)果：決算的結(jié)果形成

9、項(xiàng)目決算書，經(jīng)項(xiàng)目各參與方共同簽字后作為項(xiàng)目驗(yàn)收的核心文件。 決算書由兩部分組成：文字說明和決算報(bào)表。 —文字說明。主要包括工程概況、設(shè)計(jì)概算、實(shí)施計(jì)劃和執(zhí)行情況、各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，項(xiàng)目的成本和投資效益分析、項(xiàng)目實(shí)施過程中的主要經(jīng)驗(yàn)、存在的問題、解決意見等。 —決算報(bào)表。分大中型項(xiàng)目和小型項(xiàng)目兩種。大中型項(xiàng)目的決算表包括：竣工項(xiàng)目概況表、財(cái)務(wù)決算表、交付使用財(cái)產(chǎn)總表、交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表；小型項(xiàng)目決算表按上述內(nèi)容并簡

10、化為小型項(xiàng)目決算總表和交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表。,費(fèi)用審計(jì),費(fèi)用審計(jì): 費(fèi)用審計(jì)可貫穿在項(xiàng)目的全過程中。包括 —項(xiàng)目前期的審計(jì) —實(shí)施過程中的審計(jì) —項(xiàng)目結(jié)束審計(jì)。 審計(jì)的依據(jù)： —成本報(bào)告 —進(jìn)度報(bào)告 —質(zhì)量報(bào)告。,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)的結(jié)果：形成審計(jì)報(bào)告。l  主要工作有：

11、 —審查成本的超出和實(shí)際支出偏低的情況，查明發(fā)生成本與計(jì)劃成本的偏差幅度及其原因；審查發(fā)生的成本是否合理，有無因管理不善造成成本上升和亂攤成本的問題； —審查成本控制方法、程序是否有效，是否有嚴(yán)密的規(guī)章制度； —審查有無擅自改變項(xiàng)目范圍； —若存在成本失控問題，應(yīng)查明原因，提出整改建議。,四、項(xiàng)目資料與驗(yàn)收,項(xiàng)目資料是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和質(zhì)量保證的

12、重要依據(jù)之一，項(xiàng)目資料也是項(xiàng)目交接、維護(hù)和后評(píng)價(jià)的重要原始憑證，在項(xiàng)目驗(yàn)收工作中起著十分重要的作用，因此，項(xiàng)目資料驗(yàn)收是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前提條件，只有項(xiàng)目資料驗(yàn)收合格，才能開始項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。,項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容--項(xiàng)目概念階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料,l 項(xiàng)目初步可行性研究報(bào)告及相關(guān)附件l 項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究報(bào)告及相關(guān)附件l 項(xiàng)目方案及論證報(bào)告l 項(xiàng)目評(píng)估與決策報(bào)告,項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容-項(xiàng)目規(guī)劃階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料,l

13、項(xiàng)目描述資料(范圍劃分報(bào)告，詳細(xì)設(shè)計(jì)報(bào)告等)l 項(xiàng)目計(jì)劃資料(完整的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，質(zhì)量計(jì)劃，費(fèi)用計(jì)劃和資源計(jì)劃),項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容-項(xiàng)目實(shí)施階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料,l   全部項(xiàng)目采購合同的招標(biāo)書和投標(biāo)書(含末中標(biāo)的標(biāo)書)l   全部合格供應(yīng)商資料l   全部合同變更文件、現(xiàn)場簽證和設(shè)計(jì)變更等l   

14、;項(xiàng)目質(zhì)量記錄、會(huì)議記錄、備忘錄、各類通知等l   項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告l   進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用、安全、范圍等變更控制申請及簽證l   現(xiàn)場環(huán)境報(bào)告l   質(zhì)量事故、安全事故調(diào)查資料和處理報(bào)告l 各種第三方試驗(yàn)、檢驗(yàn)證明、報(bào)告等,項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容-項(xiàng)目收尾階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料,l 

15、0;      項(xiàng)目竣工圖l        項(xiàng)目竣工報(bào)告l        項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告l        項(xiàng)目后評(píng)價(jià)資料,項(xiàng)目資料驗(yàn)收的結(jié)果,項(xiàng)目資料驗(yàn)收的結(jié)果包括：

16、 1)      項(xiàng)目資料檔案 2） 項(xiàng)目資料驗(yàn)收報(bào)告,五、項(xiàng)目交接與清算,項(xiàng)目交接是指全部合同收尾以后，在政府項(xiàng)目監(jiān)管部門或社會(huì)第三方中介組織協(xié)助下，項(xiàng)目業(yè)主與全部項(xiàng)目參與方之間進(jìn)行項(xiàng)目所有權(quán)移交的過程。 項(xiàng)目清算是項(xiàng)目收尾的另一種結(jié)果和方式。項(xiàng)目交接是正常的項(xiàng)目收尾過程，項(xiàng)目清算是非正常的項(xiàng)目終止過程。,六、項(xiàng)目審計(jì),項(xiàng)目審計(jì)是指審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國家的法令和財(cái)務(wù)制度、企業(yè)的

17、經(jīng)營方針、管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度，對項(xiàng)目的活動(dòng)用科學(xué)的方法和程序進(jìn)行審核檢查，判斷其是否合法、合理和有效的一種活動(dòng)。,項(xiàng)目審計(jì)的程序,1）審計(jì)準(zhǔn)備2）實(shí)施審計(jì)3）報(bào)告審計(jì)結(jié)果4）資料歸檔,七、項(xiàng)目后評(píng)價(jià),項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是指對已完成的項(xiàng)目(或規(guī)劃)的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)的、客觀的分析。通過項(xiàng)目活動(dòng)實(shí)踐的檢查總結(jié)，確定項(xiàng)目預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目或規(guī)劃是否合理有效，項(xiàng)目的主要效益指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，通過分析評(píng)價(jià)找出成功失敗

18、的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，通過及時(shí)有效的信息反饋，為未來新項(xiàng)目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時(shí)也為后評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營中出現(xiàn)的問題提供改進(jìn)意見，從而達(dá)到提高投資效益的目的。,1.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容,項(xiàng)目后評(píng)價(jià)通常在項(xiàng)目竣工以后項(xiàng)目運(yùn)作階段或項(xiàng)目結(jié)束之前進(jìn)行。它的內(nèi)容包括：項(xiàng)目竣工驗(yàn)收項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)。,①項(xiàng)目竣工驗(yàn)收,項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收是投資由建設(shè)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)、使用和運(yùn)營的標(biāo)志，是全面考核和檢查項(xiàng)目實(shí)踐工作是否符合設(shè)計(jì)要

19、求和達(dá)到要求工程質(zhì)量的環(huán)節(jié)，是項(xiàng)目業(yè)主、合同商向投資者匯報(bào)建設(shè)成果和交付新增固定資產(chǎn)的過程。在這階段進(jìn)行的工作將為以后開展的項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)和項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)作基礎(chǔ)。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收分為以下幾個(gè)方面： （1）竣工驗(yàn)收 （2）竣工決算 （3）技術(shù)資料的整理和移交,②項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià),項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)是項(xiàng)目后評(píng)價(jià)理論的重要組成部分。它以項(xiàng)目投產(chǎn)后實(shí)際取得的效益（經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等）及其隱含在其中的技術(shù)影

20、響為基礎(chǔ)，重新測算項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，得到相關(guān)的投資效果指標(biāo)，然后將它們與項(xiàng)目前評(píng)價(jià)時(shí)預(yù)測的有關(guān)經(jīng)濟(jì)效果值（如凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)部收益率IRR、投資回收期等）社會(huì)環(huán)境影響值（如環(huán)境質(zhì)量值IEQ等）進(jìn)行對比，評(píng)價(jià)和分析其偏差情況以及原因，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，從而為提高項(xiàng)目的投資管理水平和投資決策服務(wù)。,29,具體包括以下幾個(gè)方面： （1）  經(jīng)濟(jì)效益后評(píng)價(jià)方法 （2）  環(huán)境效益和社會(huì)效益后評(píng)價(jià)

21、 （3）  項(xiàng)目可持續(xù)性后評(píng)價(jià) （4） 項(xiàng)目綜合效益后評(píng)價(jià),③項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià),項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)是以項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，在結(jié)合其它相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目整個(gè)生命周期中各階段管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。目的是通過對項(xiàng)目各階段管理工作的實(shí)際情況進(jìn)行分析研究，形成項(xiàng)目管理情況的總體概念。通過分析、比較和評(píng)價(jià)，能知道目前項(xiàng)目管理的水平。通過吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，來不斷提高項(xiàng)目管理水平，以保證更好地完成以后的項(xiàng)目

22、管理工作，促使項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)很好地完成。項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)包括以下幾個(gè)方面： （1）  項(xiàng)目的過程后評(píng)價(jià) （2）  項(xiàng)目綜合管理的后評(píng)價(jià) （3） 項(xiàng)目管理者的評(píng)價(jià),2.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的執(zhí)行過程,資料信息的收集項(xiàng)目論證、實(shí)施及執(zhí)行各種報(bào)告和文件后評(píng)價(jià)現(xiàn)場調(diào)查項(xiàng)目基本情況目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度作用及影響分析和結(jié)論總體結(jié)果可持續(xù)性比選方案經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),3.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告,項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告是評(píng)價(jià)結(jié)果

23、的匯總，是反饋經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的重要文件。后評(píng)價(jià)報(bào)告必須反映真實(shí)情況，報(bào)告的文字要準(zhǔn)確、簡煉，盡可能不用過分生疏的專業(yè)化詞匯；報(bào)告內(nèi)容的結(jié)論、建議要和問題分析相對應(yīng)，并把評(píng)價(jià)結(jié)果與將來規(guī)劃和政策的制訂、修改相聯(lián)系。,4.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告提綱,前言項(xiàng)目概況建設(shè)目的和目標(biāo)工程建設(shè)內(nèi)容和進(jìn)度項(xiàng)目投資和資金來源項(xiàng)目運(yùn)營情況項(xiàng)目實(shí)施過程評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過程項(xiàng)目實(shí)施過程中的變化主要問題及原因分析,財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

24、效益分析社會(huì)效益及影響結(jié)論主要經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)建議,八、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)案例,項(xiàng)目名稱:某船廠10萬噸級(jí)修船塢項(xiàng)目評(píng)價(jià)背景： 某船廠擴(kuò)建船塢工程項(xiàng)目，擴(kuò)建項(xiàng)目對原有企業(yè)產(chǎn)生了什么樣的作用和影響是這類項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的重點(diǎn)之一。對于此類項(xiàng)目多采用有無對比的方法，以便準(zhǔn)確地分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目的效益及對整個(gè)企業(yè)的影響。,1.項(xiàng)目概況,船塢項(xiàng)目地處船廠東側(cè)邊區(qū)，項(xiàng)目業(yè)主是中國船舶工業(yè)總公司某船廠，位于新港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)。項(xiàng)目的提出主要是滿足

25、對外開放及外貿(mào)發(fā)展的要求，建設(shè)一座10萬噸級(jí)修船塢,項(xiàng)目總投資為19832萬元。船塢項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書批復(fù)的內(nèi)容為：新建10萬噸級(jí)船塢1座，修船碼頭，修船體加工工場、變電所、空壓站等公用設(shè)施，新增起重機(jī)等修船設(shè)備以及其它相關(guān)工程。項(xiàng)目建成后的生產(chǎn)能力為:年修1～10萬噸級(jí)船舶62艘。,2.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營情況,項(xiàng)目進(jìn)度國家發(fā)改委2000年9月批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書，2001年10月批準(zhǔn)設(shè)計(jì)任務(wù)書2001年12月中船總公司批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)2002

26、年6月正式開工，2005年3月建成投產(chǎn)，2007年6月通過國家竣工驗(yàn)收船塢項(xiàng)目建設(shè)工期兩年八個(gè)月，比計(jì)劃工期提前約四個(gè)月,2.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營情況,工程技術(shù)和項(xiàng)目實(shí)施船塢項(xiàng)目的準(zhǔn)備和實(shí)施基本按國家規(guī)定的程序執(zhí)行，工程設(shè)計(jì)符合規(guī)范要求，技術(shù)合理，設(shè)計(jì)和施工采用了多項(xiàng)較先進(jìn)的技術(shù)。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目業(yè)主狠抓管理，積極推行工程監(jiān)理，保證了工程質(zhì)量和工程的順利實(shí)施。船塢工程竣工驗(yàn)收報(bào)告的批復(fù)認(rèn)定，修船塢水工建筑、綠化及大型非標(biāo)設(shè)備安

27、裝工程質(zhì)量優(yōu)良，其余為合格項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)總體是好的，但投資概算、預(yù)算資料不能及時(shí)到位，項(xiàng)目竣工圖沒有系統(tǒng)整理。船塢項(xiàng)目實(shí)際總投資36351萬元，項(xiàng)目固定資產(chǎn)為35492萬元，其中國家經(jīng)營性資金12100萬元，建行貸款12200萬元，企業(yè)自籌11192萬元。,2.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營情況,項(xiàng)目經(jīng)營船塢工程建成后修船市場良好，尤其是大型外輪修理市場比可行性研究的分析更為廣闊。2005年4月投產(chǎn)后，全年修船39艘，銷售收入7560萬元，2

28、006年修船64艘，銷售收入14838萬元，提前達(dá)到預(yù)期生產(chǎn)目標(biāo)。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超過立項(xiàng)時(shí)的原定指標(biāo)，經(jīng)營狀況良好。,3.主要變化及原因分析,工程地質(zhì)勘探問題船塢項(xiàng)目工程地質(zhì)勘探問題主要表現(xiàn)在所需填砂的來源變化和土質(zhì)變化。初始設(shè)計(jì)時(shí)考慮用到船塢的航道中的砂，但是由于當(dāng)時(shí)未對航道與調(diào)度區(qū)詳細(xì)探測，使用的是70年代的資料，導(dǎo)致實(shí)際挖填方量多60萬立方米，增加近一倍。實(shí)際開挖中還遇到少量花崗巖，需要水下炸礁、清礁，導(dǎo)致工程量大幅增加，增

29、加投資1400萬元。工程前期勘察工作不充分是問題產(chǎn)生的主要原因。,3.主要變化及原因分析,機(jī)械設(shè)備配置變化初始設(shè)計(jì)時(shí)，為了將投資規(guī)?？刂圃?億元以內(nèi)，人為地砍掉了實(shí)際生產(chǎn)中需要的高空作業(yè)車、塢壁作業(yè)車等部分機(jī)械設(shè)備，但試投產(chǎn)實(shí)踐證明，因設(shè)備配套不足導(dǎo)致實(shí)際修船效率非常底，難以達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的要求。為此，企業(yè)不得不在項(xiàng)目建成后再提出補(bǔ)足這部分設(shè)備的投資要求。按2001年不變價(jià)測算，設(shè)計(jì)時(shí)需增加2800萬元投資即可?？梢钥闯?，用砍

30、掉必要的建設(shè)內(nèi)容的方法來維持一個(gè)人為的投資規(guī)模的管理辦法是不可取的。,3.主要變化及原因分析,增加下塢公路初始設(shè)計(jì)時(shí)未考慮下塢公路的建設(shè)，后經(jīng)考察，發(fā)現(xiàn)下塢公路對于方便作業(yè)、降低修船成本有積極作用，因此在施工過程中臨時(shí)變更設(shè)計(jì)，增加下塢公路并比船塢主體先行完工。雖然增加了一些投資，但由于船塢施工方法得以改進(jìn)，方便了大型施工機(jī)械、施工材料等的運(yùn)輸，為船塢的提前竣工創(chuàng)造了條件；在船塢投資后又為各種車輛上下塢底提供了便利條件，利于降低了修

31、船成本。該項(xiàng)目增設(shè)下塢公路是適宜的。,3.主要變化及原因分析,投資變化與2001年批準(zhǔn)的項(xiàng)目初設(shè)總概算19832萬元相比，2007年竣工決算的項(xiàng)目總投資為36351萬元，增加了16515萬元。扣除投資方向調(diào)節(jié)稅，投資增幅78.7%，主要原因?yàn)椋撼醪皆O(shè)計(jì)的工程概算不佳：主要原因是概算計(jì)算偏緊，項(xiàng)目概算少算3200萬元，約占總增資額的19%設(shè)計(jì)變更和工程量變化，增加工程量增加投資3400萬元，約占總增資額的21%建設(shè)期利息增加約

32、1199萬元，約占總增資額的7%國家、行業(yè)和地方收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)增加2500萬元，約占總增資額15%材料物價(jià)上漲增加5400萬元，約占總增資額的33%,4.項(xiàng)目效益及對企業(yè)效益的影響,項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益根據(jù)有無對比原則，船塢項(xiàng)目是該船廠的一個(gè)擴(kuò)建工程，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益要計(jì)算其增量部分的效益。,項(xiàng)目的贏利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力是比較強(qiáng)的。,4.項(xiàng)目效益及對企業(yè)效益的影響,項(xiàng)目對企業(yè)效益所產(chǎn)生影響通過評(píng)價(jià)有無對比的形式分析企業(yè)的利潤指標(biāo),分析認(rèn)

33、為，由于2005年以來修船造船單價(jià)下滑20%，企業(yè)銷售收入下降，如果該船廠目前沒有修建新船塢的話，可能面臨虧損。因此，項(xiàng)目的建成對于該船廠的企業(yè)效益產(chǎn)生了積極影響。,4.項(xiàng)目效益及對企業(yè)效益的影響,社會(huì)效益船塢項(xiàng)目建成后，填補(bǔ)了我國沒有10萬噸級(jí)修船塢的空白，提高了我國的修船能力及在國際修船市場中的競爭力，每年創(chuàng)匯3000美元促進(jìn)了航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，提供了就業(yè)機(jī)會(huì),5.評(píng)價(jià)結(jié)論和主要經(jīng)驗(yàn),評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目布局、規(guī)模合理，，有較強(qiáng)的市場競爭

34、能力。項(xiàng)目實(shí)施順利，提前完工投產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的目標(biāo)。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，并帶動(dòng)了原有企業(yè)的發(fā)展，項(xiàng)目是成功的。,5.評(píng)價(jià)結(jié)論和主要經(jīng)驗(yàn),主要經(jīng)驗(yàn)項(xiàng)目實(shí)施過程中采取了一切必要的措施，使得工期縮短，給企業(yè)帶來了更多的機(jī)遇。項(xiàng)目實(shí)施過程中十分重視技術(shù)進(jìn)步，在設(shè)計(jì)、制造、施工過程中采用了較先進(jìn)的技術(shù)和方案，對后來的生產(chǎn)運(yùn)營產(chǎn)生了積極效應(yīng)科學(xué)嚴(yán)格的管理是項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵，船塢項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)設(shè)置、規(guī)章制度、監(jiān)督監(jiān)理機(jī)制及良好的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)是項(xiàng)目順利實(shí)

35、施的保證,5.評(píng)價(jià)結(jié)論和主要經(jīng)驗(yàn),幾點(diǎn)教訓(xùn)項(xiàng)目前期的投資估算不能人為地加以“控制”，應(yīng)該實(shí)事求是，否則將給項(xiàng)目在資金籌措、工程進(jìn)度、生產(chǎn)運(yùn)行等方面帶來一系列困難。這是項(xiàng)目決策和初步設(shè)計(jì)時(shí)急待解決的一個(gè)重要問題。工程地質(zhì)勘探是項(xiàng)目前期工作的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，應(yīng)加強(qiáng)該方面的工作設(shè)計(jì)部門的概預(yù)算應(yīng)及時(shí)提供，以免影響投資的計(jì)劃安排；竣工驗(yàn)收時(shí)，設(shè)計(jì)單位應(yīng)按時(shí)提供竣工圖，以利總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。,6.建議,現(xiàn)有大中型企業(yè)依靠技術(shù)進(jìn)步，進(jìn)行有效的擴(kuò)建是