成品油采購采購管理流程

1、成品油采購管理流程成品油采購管理流程一、業(yè)務目標1經營目標（1）保證適當庫存，滿足市場需求。（2）尋求合理采購價格，降低采購成本。（3）保證采購的數(shù)量和質量。2財務目標（1）保證成品油采購會計記錄及其帳務處理真實、準確、完整。3合規(guī)目標（1）符合國家有關法律、法規(guī)。（2）成品油采購合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度。二、業(yè)務風險1經營風險（1）庫存不足，品種或結構不合理導致客戶流失。（2）庫存過高，占用資金增加。（3）外部

2、采購未經授權或授權不當，導致資金損失，采購成本增加或不必要的商業(yè)糾紛。（4）運輸方案不合理導致運雜費增加。（5）采購的油品與訂單不符，導致油品數(shù)量超耗，質量差異。（6）未經審核，變更標準合同文件中涉及權利、義務等條款導致的風險。2財務風險（1）采購交易沒及時入帳，期末發(fā)生截止性錯誤。（2）沒有準確和完整的會計紀錄。（3）虛假紀錄采購交易，導致資產流失。（4）未按規(guī)定進行帳務處理，導致帳實不符。3合規(guī)風險成品油采購合同，不符合合同法和國家

3、法律、法規(guī)和上級內部規(guī)章制度的要求，受到處罰，造成損失。三、業(yè)務流程步驟與控制點1上報市場需求（1）市場營銷部根據(jù)市場需求及經營變化、編寫年、季、月（度）經營及資源需求計劃，由公司總經理審批同意后報上級公司（榮昌盛投資公司）。2下達外部采購計劃（1）根據(jù)榮昌盛批準的生產經營計劃，市場營銷部根據(jù)資源平衡情況，制定外部采購計劃報公司總經理批準下達。（2）（ERP）市場營銷部根據(jù)下達的外采計劃在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單。（3）（EPD）財務部