企業(yè)內部控制實施細則手冊(內部資料)

1、XXX公司內部管理制度1【編制說明】本內部管理制度適用于一般性質的法人實體，涵蓋了企業(yè)通常的經營活動管理，并非全部經營活動，不同性質的企業(yè)可能涉及不同的行業(yè)特殊性的管理辦法不適用，如果涉及的特殊目的的經營管理、管理辦法時，請根據公司的具體情況進行增加與修改。本所業(yè)務人員在使用本模板前，請對目標企業(yè)進行充分調研的基礎上，結合目標公司的實際管理需求、人員配備、運作模式等，進行重新編寫?！揪幹颇康摹繛榱思訌姽矩攧展芾?，規(guī)范公司財務行為，正確

2、處理企業(yè)財務活動與企業(yè)財務關系的協(xié)調統(tǒng)一關系，有效地對企業(yè)財務活動進行組織、預測、決策、計劃、控制、分析和監(jiān)督等管理工作，保護能投公司的合法權益，推進現代企業(yè)制度建設，進一步提高公司財務管理水平，增強財務控制力?！揪幹埔罁扛鶕吨腥A人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》以及有關財務、會計法規(guī)，結合公司實際，特制定本制度?！具m用范圍】民營企業(yè)?！酒渌f明】本未經全面修訂

3、的模板僅供參考使用，對使用過程中出現任何問題該不負責；本內部管理制度并不能代替企業(yè)內控控制制度，其他內控風險管理控制、流程控制、實施細則等需要在進行全面的調研的基礎上就行編寫。XXX公司內部管理制度3第一部分驗收與保管制度..................................................................................................35第一節(jié)總則....

4、..............................................................................................................35第二節(jié)存貨驗收控制..................................................................................................3

5、6第三節(jié)存貨結算與付款..............................................................................................37第四節(jié)存貨驗收過程中的問題處理..........................................................................37第五節(jié)存貨入庫與儲存............

6、..................................................................................38第六節(jié)附則..................................................................................................................38第二部分領用與發(fā)放辦法....

7、..............................................................................................39第一節(jié)總則..................................................................................................................39第二節(jié)

8、存貨領用..........................................................................................................39第三節(jié)存貨發(fā)放.....................................................................................................

9、.....40第四節(jié)附則..................................................................................................................41第四章銷售業(yè)務流程相關細則、辦法、規(guī)范、制度..............................................................41第一部分客戶

10、管理細則......................................................................................................41第一節(jié)總則...........................................................................................................

11、.......41第二節(jié)新客戶開發(fā)......................................................................................................42第三節(jié)客戶維護管理..........................................................................................

12、........44第四節(jié)客戶信用管理..................................................................................................44第五節(jié)附則................................................................................................

13、..................45第二部分發(fā)貨管理制度......................................................................................................45第一節(jié)總則.................................................................................

14、.................................46第二節(jié)發(fā)貨流程..........................................................................................................46第三節(jié)附則.................................................................

15、.................................................48第五章工程項目業(yè)務流程相關細則、辦法、規(guī)范、制度......................................................48第一部分工程項目授權審批制度...........................................................................

16、...........48第二部分工程項目決策實施辦法......................................................................................50第六章固定資產業(yè)務流程相關細則、辦法、規(guī)范、制度......................................................51第一部分固定資產預算細則.............

17、.................................................................................51第一節(jié)總則..................................................................................................................51第二節(jié)預算編制管理.......

18、...........................................................................................52第三節(jié)預算審批管理..................................................................................................52第四節(jié)預算執(zhí)行管理.........

19、.........................................................................................52第五節(jié)附則..................................................................................................................52第二部分固定資產

20、請購辦法..............................................................................................53第一節(jié)總則..................................................................................................................5

21、3第二節(jié)一般固定資產請購管理..................................................................................53第三節(jié)重大固定資產請購管理..................................................................................54第四節(jié)辦公設備請購管理..............

22、............................................................................55第五節(jié)附則..................................................................................................................55第七章無形資產業(yè)務流程相關細則、辦法、制度

23、..................................................................55第一部分無形資產預算管理細則......................................................................................55第一節(jié)總則.............................................

24、.....................................................................55第二節(jié)無形資產購置預算編制..................................................................................56第三節(jié)無形資產折舊預算編制.......................................