張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試行辦法

1、上海市人民政府關(guān)于批轉(zhuǎn)市發(fā)展改革委市國資委制訂的上海市人民政府關(guān)于批轉(zhuǎn)市發(fā)展改革委市國資委制訂的《張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試行辦法行辦法》的通知的通知滬府發(fā)〔2011〕36號各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：市政府同意市發(fā)展改革委、市國資委制訂的《張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試行辦法》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。上海市人民政府二○一一年六月二十二日張江國家自主創(chuàng)新

2、示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試行辦法張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試行辦法第一章總則第一條為建立有利于張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)（以下簡稱“示范區(qū)”）企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵分配機(jī)制，調(diào)動技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化，培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，依據(jù)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于示范

3、區(qū)內(nèi)的下列企業(yè)：（一）本市國有及國有控股的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)；（二）本市高等院校和科研院所以科技成果作價入股的企業(yè)；（三）具有公司法人資格的國家工程研究中心、國家和本市工程技術(shù)研究中心、國家級技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)、科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；（四）其他創(chuàng)新型企業(yè)。第三條本辦法所稱科技成果轉(zhuǎn)化，是指為提高生產(chǎn)力水平而對科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的科技成果所進(jìn)行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活

4、動。本辦法所稱股權(quán)和分紅激勵，是指企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取股權(quán)獎勵、股權(quán)出售、股票期權(quán)等方式，或采取其他與企業(yè)股權(quán)價值相關(guān)聯(lián)的分紅激勵、績效獎勵、增值權(quán)獎勵等方式，對激勵對象實施激勵的行為。（一）股權(quán)獎勵，是指企業(yè)無償授予激勵對象一定份額的股權(quán)或者一定數(shù)量的股份。（二）股權(quán)出售，是指企業(yè)參照股權(quán)評估價值的價格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)（包括股份，下同）有償出售給激勵對象。激勵對象違反有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，損害企業(yè)合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)

5、對企業(yè)損失予以一定的賠償，并受到相應(yīng)法律責(zé)任追究。企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財務(wù)通則》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，規(guī)范財務(wù)管理和會計核算。第二章股權(quán)獎勵和股權(quán)出售第七條企業(yè)以股權(quán)獎勵和股權(quán)出售方式實施激勵的，除滿足本辦法第五條規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況良好、經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健等要求。第八條股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵對象，除滿足本辦法第四條規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上。股權(quán)獎勵的激勵對象，僅限于技術(shù)人員。企業(yè)引進(jìn)的國家

6、和本市“海外高層次人才引進(jìn)千人計劃”、上海“領(lǐng)軍人才千人計劃”中的人才，國家有突出貢獻(xiàn)的中青年專家，百千萬人才工程國家級人選，享受國務(wù)院政府特殊津貼的專家，國家杰出青年基金獲得者，教育部“長江學(xué)者”，中科院“百人計劃”、上?！捌纸瞬庞媱潯敝械娜瞬牛约案叩仍盒：涂蒲性核芯块_發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術(shù)人員，其參與企業(yè)股權(quán)激勵不受本條第一款規(guī)定的“應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上”的限制。第九條企業(yè)以股權(quán)出售方式實施激勵的，應(yīng)當(dāng)根

7、據(jù)激勵對象對企業(yè)貢獻(xiàn)的大小，按照一定價格系數(shù)將企業(yè)股權(quán)（份）出售給有關(guān)人員。價格系數(shù)應(yīng)當(dāng)在綜合考慮凈資產(chǎn)評估價值、凈資產(chǎn)收益率及未來收益等因素的基礎(chǔ)上合理確定。企業(yè)用于股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%。其中，激勵總額用于股權(quán)獎勵的部分不得超過50%。近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案獲批日上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財政補(bǔ)助直接形成的凈資產(chǎn)、土地轉(zhuǎn)讓

8、增值形成的利潤和已經(jīng)向股東分配的利潤。企業(yè)用于股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵總額，應(yīng)當(dāng)依據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個激勵對象獎勵或者出售的股權(quán)。其中涉及國有資產(chǎn)的，評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)按照國有資產(chǎn)評估管理規(guī)定，到有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)辦理評估結(jié)果的核準(zhǔn)或者備案。企業(yè)用于股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵總額一般在3至5年內(nèi)統(tǒng)籌安排使用，并應(yīng)當(dāng)在激勵方案中，與激勵對象約定分期實施的業(yè)績考核目標(biāo)等條件。第三章股票期權(quán)第十條企業(yè)以股票期權(quán)方式實施激勵的，應(yīng)當(dāng)在激勵方