金融監(jiān)管-案例分析

1、一、高山案一、高山案——106106特大金融詐騙案特大金融詐騙案“1.06”“1.06”特大金融詐騙案－特大金融詐騙案－中國(guó)銀行哈爾濱河松支行行長(zhǎng)高山案中國(guó)銀行哈爾濱河松支行行長(zhǎng)高山案內(nèi)外勾結(jié)內(nèi)外勾結(jié)?1、案件始末、案件始末?2、高山其人、高山其人?3、1010億資金人間蒸發(fā)過(guò)程億資金人間蒸發(fā)過(guò)程高息攬存休眠期李東哲地下錢莊加拿大?違規(guī)背書轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)移資金違規(guī)背書轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)移資金?偽造存款證明及對(duì)賬單，維持資金仍在賬假象偽造存款證明及對(duì)賬單

2、，維持資金仍在賬假象?假冒業(yè)務(wù)人員，偷梁換柱假冒業(yè)務(wù)人員，偷梁換柱?借道地下錢莊，向境外轉(zhuǎn)移資金借道地下錢莊，向境外轉(zhuǎn)移資金?4、案件意義：高管人員素質(zhì)何其重要、案件意義：高管人員素質(zhì)何其重要?高級(jí)管理人員素質(zhì)?銀行的高級(jí)管理人員的素質(zhì)直接關(guān)系到該銀行的經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況，所以銀行業(yè)監(jiān)督管理當(dāng)局在審批商業(yè)銀行時(shí)必須要考察其高級(jí)管理人員的綜合素質(zhì)，包括品質(zhì)、能力、經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)。?高山案發(fā)暴露出的漏洞及原因高山案發(fā)暴露出的漏洞及原因?內(nèi)控嚴(yán)重

3、缺失：“人治”高于制度，業(yè)務(wù)人員唯行長(zhǎng)指令是聽(tīng)，違規(guī)操作。?賬戶管理混亂：多個(gè)賬戶無(wú)任何開(kāi)戶資料，開(kāi)戶審查制度形同虛設(shè)。?印鑒卡管理不嚴(yán)：為偷換印鑒卡提供機(jī)會(huì)。?重要空白憑證管理不善：為虛假賬戶轉(zhuǎn)移資金和盜用客戶資金提供可能。?沒(méi)有執(zhí)行上門服務(wù)的內(nèi)控制度。?對(duì)賬制度存在明顯缺陷。?外部監(jiān)督不到位，案件長(zhǎng)期未被發(fā)現(xiàn)。?資金異常流動(dòng)未引起足夠警覺(jué)。?高山案引發(fā)的啟示思考及相應(yīng)對(duì)策高山案引發(fā)的啟示思考及相應(yīng)對(duì)策?建立人事管理制度建立人事管理制

4、度?人事管理制度是對(duì)金融從業(yè)人員的選擇、使用和培養(yǎng)的方法和措施。具體包括人員使用、職工培訓(xùn)、職工考核與輪換等方面。?1.打破“官本位”，建立起多元化的職位體系，拓寬各類人才的職業(yè)發(fā)展通道。?2.打破“終身制”，建立競(jìng)爭(zhēng)性的聘用制度和人員能進(jìn)能出的用人機(jī)制。?3.打破“大鍋飯”，以崗位價(jià)值為核心，建立起市場(chǎng)化的薪酬體系與有效的激勵(lì)約束機(jī)制。?4.改變傳統(tǒng)的“只重結(jié)果不重過(guò)程”的考核方法，建立以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的績(jī)效管理體系。?加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和

5、外部監(jiān)督加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督?1.內(nèi)部審計(jì)?內(nèi)部審計(jì)部門不僅要對(duì)全行的業(yè)務(wù)管理制度、操作流程、制約機(jī)制以及崗位職責(zé)的執(zhí)行情況進(jìn)行全面有效的監(jiān)督，而且要對(duì)這些制度、流程、機(jī)制職責(zé)本身的科學(xué)性、有效性進(jìn)行審核。?2.外部監(jiān)管?外部監(jiān)管部門應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的管理制度、體系和流程進(jìn)行定期評(píng)估，嚴(yán)格監(jiān)管，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要力量、精力重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、控制體系、防范機(jī)制等方面的合理性、完整性、有效性上。同時(shí)還應(yīng)制定統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

6、管不嚴(yán)、注冊(cè)容易的盧森堡和開(kāi)曼群島作為總公司的注冊(cè)地。這兩個(gè)地區(qū)的金融監(jiān)管當(dāng)局都沒(méi)有對(duì)在此注冊(cè)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)督。3各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局在對(duì)跨國(guó)銀行監(jiān)管方面合作不夠，使問(wèn)題長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)被發(fā)現(xiàn)。國(guó)商銀行組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，它的業(yè)務(wù)受60多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局管理，各國(guó)的監(jiān)管制度、監(jiān)管質(zhì)量、監(jiān)管尺度相差甚遠(yuǎn)，任何一個(gè)監(jiān)管當(dāng)局都無(wú)法了解該銀行業(yè)務(wù)的全貌。因此，國(guó)商銀行可以從容地在世界各地調(diào)動(dòng)資產(chǎn)，應(yīng)付各國(guó)檢查，將問(wèn)題長(zhǎng)期掩蓋起來(lái)。4部分國(guó)家審計(jì)報(bào)告標(biāo)

7、準(zhǔn)過(guò)松，導(dǎo)致外部審計(jì)機(jī)構(gòu)沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告存在的重大問(wèn)題。1987年以后，一家會(huì)計(jì)公司擔(dān)任國(guó)商集團(tuán)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。在接受英格蘭銀行調(diào)查委托之前，審計(jì)師就已經(jīng)發(fā)現(xiàn)該行在貸款和管理方面存在致命的缺陷，并多次私下提醒該行注意，但都仍然為該行的財(cái)務(wù)報(bào)告開(kāi)了綠燈。事后，有人認(rèn)為會(huì)計(jì)公司的行為應(yīng)當(dāng)受到起訴，但是由于英國(guó)的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)比較松，它因此不承擔(dān)法律責(zé)任。這起銀行倒閉事件使我們認(rèn)識(shí)到，一個(gè)成功的金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹(shù)立穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的思想，在選拔人員尤其是選拔

8、高級(jí)管理人員方面要慎之又慎。對(duì)于金融監(jiān)管當(dāng)局的啟示是：對(duì)于金融監(jiān)管當(dāng)局的啟示是：一方面要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，特別是在銀行的注冊(cè)資格方面要嚴(yán)加審查，不具備條件就不能批準(zhǔn)。國(guó)商銀行在全球69個(gè)國(guó)家和地區(qū)擁有分支機(jī)構(gòu)，但卻未能在新加坡開(kāi)設(shè)分行。1973年起，國(guó)商銀行曾5次試圖在新加坡開(kāi)設(shè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，但是新加坡監(jiān)管當(dāng)局經(jīng)過(guò)仔細(xì)審查之后都予以拒絕，認(rèn)為該行經(jīng)營(yíng)作風(fēng)不穩(wěn)健，不宜在新加坡開(kāi)業(yè)。二是要加強(qiáng)跨境銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的國(guó)際合作。在此次事件過(guò)程中

9、，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在國(guó)商銀行尚能正常經(jīng)營(yíng)的時(shí)候果斷采取行動(dòng)，聯(lián)手同時(shí)關(guān)閉了國(guó)商銀行的業(yè)務(wù)，防止了事態(tài)進(jìn)一步擴(kuò)大。如果缺乏這一行動(dòng)，損失將更加嚴(yán)重。此外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和國(guó)際金融市場(chǎng)的了解，隨時(shí)跟蹤國(guó)際金融形勢(shì)的變化，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。國(guó)商銀行倒閉以后，很多經(jīng)驗(yàn)豐富的金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有受到多大沖擊，國(guó)商銀行始終無(wú)法獲得國(guó)際資本市場(chǎng)的長(zhǎng)期信用就是很好的證明。三、中行紐約分行被罰案三、中行紐約分行被罰案“王雪冰事件王雪冰事件”200

10、22002年1月1818日美國(guó)財(cái)政部貨幣監(jiān)理署與中國(guó)人民銀行發(fā)布聯(lián)合消息美國(guó)財(cái)政部貨幣監(jiān)理署與中國(guó)人民銀行發(fā)布聯(lián)合消息對(duì)中國(guó)銀行紐約對(duì)中國(guó)銀行紐約分行的違規(guī)行為做出處罰。分行的違規(guī)行為做出處罰。在王雪冰一審判決前兩天，12月8日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)宣布與美國(guó)財(cái)政部貨幣監(jiān)理署(OCC)達(dá)成監(jiān)管信息交換協(xié)議。由此，與中國(guó)銀監(jiān)當(dāng)局交換監(jiān)管信息的海外銀行監(jiān)管當(dāng)局?jǐn)U至美國(guó)、英國(guó)、新加坡、韓國(guó)、香港。OCC負(fù)責(zé)美國(guó)2200家全國(guó)性銀行和外國(guó)銀行在美的52家

11、分行的現(xiàn)場(chǎng)檢查。該機(jī)構(gòu)宣稱，其使命是“確保支持著美國(guó)公民、社區(qū)和經(jīng)濟(jì)的全國(guó)銀行體系安全可靠并具有競(jìng)爭(zhēng)力“。兩年前，正是OCC與中國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局聯(lián)合宣布中國(guó)銀行紐約分行存在重大違規(guī)行為——自1991年至1999年間的“給單個(gè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露過(guò)高、協(xié)助一樁信用證詐騙案和一樁貸款詐騙案、未經(jīng)許可提前放棄抵押品并隱瞞不報(bào)，以及其他可疑活動(dòng)和潛在的詐騙行為(據(jù)OCC向中行發(fā)的《認(rèn)可令》)”。中國(guó)銀行被判罰款2000萬(wàn)美元，是為美國(guó)財(cái)政部對(duì)銀行所作的最