財務費用報銷制度及審批流程

1、財務費用報銷制度及實施細則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。第一部分：關于報銷的審批流程及原則第一部分：關于報銷的審批流程及原則一、報銷流程1、一般的報銷流程（預算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人――本部門經(jīng)理（或上級主管）——總監(jiān)——財務負責人審核――總經(jīng)理審批——出納支付2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經(jīng)審批

2、的費用）原則上預算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告――本部門經(jīng)理（或上級主管）復核――總監(jiān)審核——總裁審核――公司出納支付3、分子公司的報銷流程（一般報銷流程）經(jīng)辦人――財務負責人審核――分子公司總經(jīng)理審批――出納支付（特殊報銷流程）經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告――分公司財務負責人復核――分子公司總經(jīng)理審核――集團財務中心審批――分公司出納支付

3、二、審批原則1.費用報銷需經(jīng)辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領導審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務人員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。3.出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，并實行扣除當月獎金50%100%的處理，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。三、報銷、審批及審批的責任經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務時應向對方索取相應的原始

4、單據(jù)，經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。部門負責人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務人員的審核工作。財務人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應的要求審核報單據(jù)中是否按要求填寫相應的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報

5、銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。分子公司總經(jīng)理：對所負責的分公司的費用進行全面管理，在集團授權范圍內(nèi)審批所管理的分公司的費用報銷。第二部分：報銷原則第二部分：報銷原則1.預算內(nèi)的費用方可直接報銷。貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。4.原始單據(jù)遺失的應盡量取得了出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務專用章，經(jīng)財務部簽署意見后方可報銷。5.報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的

6、“經(jīng)辦人”務必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第四部分：主要費用管理規(guī)定第四部分：主要費用管理規(guī)定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數(shù)據(jù)。一、公關費1.凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關費（包括餐費及贈送禮品費用），必須事前提出專項申請，根據(jù)資金權限一覽表的規(guī)定由相關人員審批。2.報銷時必須提供已經(jīng)審批的

7、申請報告（元以內(nèi)除外，報部門負責人備案即可），財務人員核對報銷內(nèi)容是否與申請報告內(nèi)容一致，如果是贈送禮品，需提供禮品清單。二、會議費1.此會議費僅指分公司內(nèi)部會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。內(nèi)部會議具體指月度總結、月中會議、經(jīng)理溝通會議等。2.經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用元的不予報

8、銷。3.在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。4.超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。5.會議結束后一周內(nèi)，會議主辦方應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。三、活動費、招待費及獎勵費用1.經(jīng)辦人報銷活動經(jīng)費時應遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：活動內(nèi)容，參與人員（附參與條件），活動日期，活動地點，活動費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿費等分類匯總，直接寫活動費用元的不予報