xx有限公司內部控制制度

1、xxxx有限公司內部控制制度有限公司內部控制制度第一章第一章總則總則第一條為了公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營風險，特制定本制度。第二條內部控制制度是公司為防范經(jīng)營風險，保護資產的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第二章第二章內部控制的目標和原則內部控制的目標和原則第三條公司內部控制的目標：（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）防范經(jīng)營風險和道德風險。（三）

2、保障客戶及公司資產的安全、完整。（四）保證公司業(yè)務記錄、財務住處和其他信息的可靠、完整、及時。（五）提高公司經(jīng)營效率和效果。第四條公司內部控制制度的原則：（一）健全性：內部控制應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內部控制的空白或漏洞。（二）合理性：內部控制應當符合國家有關法律法規(guī)的有關規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應，以合理的

3、成本實現(xiàn)內部控制目標。（三）制衡性：公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制；前臺業(yè)務運作與后臺管理支持適當分離。（四）獨立性：承擔內部控制監(jiān)督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。第三章第三章內部控制的主要內容內部控制的主要內容第五條公司內部控制主要內容包括：環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控作業(yè)標準和風險控制措施，加強項目的立項、盡職調查、文件制作、內部審核等環(huán)節(jié)的管理，加強項目核算和內部考核，完善項目工作底稿和檔案管理制度。（二）通

4、過《立項管理辦法》，嚴格按照質量評價體系對項目進行篩選。項目小組必須先向項目投資的副總裁、風險控制部提出立項申請，并按要求報送詳細的申請資料，是否立項由公司總裁辦公會立項審核會議討論決定。（四）項目小組制的作申報材料，應由公司項目投資部進行內核。內核工作包括內核申報、項目預審、項目復審、內核會議、項目跟蹤及回訪等內容。第十一條證券投資業(yè)務控制主要內容包括：（一）公司證券投資業(yè)務由投資部統(tǒng)一操作，其他任何部門均無權擅自從事證券投資業(yè)務。財

5、務部負責公司證券的清算工作及資金劃撥與核算。（二）證券投資部的組織構架分為投資決策委員會、研究組、投資執(zhí)行組和風險控制組。公司投資決策委員會由負責證券投資業(yè)務的部門總經(jīng)理、副總裁、風險控制總監(jiān)、總裁組成，負責對證券投資部所有證券投資項目的操作做出方案和下達指令，個體執(zhí)行由證券投資部總經(jīng)理負責；研究組負責調研上市公司并做出投資價值分析報告提供給其他各組；投資執(zhí)行組負責執(zhí)行投資決策委員會下達的交易指令，并提供交易臺賬和項目收益情況表；風險控

6、制組負責監(jiān)控交易過程中的所有風險并及時匯報投資決策委員會。（四）公司所有的證券投資賬戶，由財務部辦理、保管、開戶中所有的原始材料必須在財務部保存。公司自營證券投資業(yè)務必須與代理客戶證券投資業(yè)務嚴格分開。（五）嚴守商業(yè)機密，禁止無意或故意對外泄露本公司投資結構、投資計劃及盈虧狀況等。嚴禁交易人員為自己、親屬及他人進行有價證券的買賣活動。（六）公司受托投資管理業(yè)務與自營證券投資業(yè)務之間應當建立嚴格的防火墻制度，從組織結構、賬戶管理、投資運作