投資項目社會效益評估

1、主要內(nèi)容：投資項目社會評估綜述，外部效果和相關(guān)效益分析，社會效益評估指標計算。 識記：項目社會評估與社會價格的含義，外部效果和相關(guān)效益的概念，就業(yè)效果、分配效果、生態(tài)環(huán)境的概念。 領會：項目社會評估的目標和標準，西方項目社會價格的思想假設，項目社會評估的意義。外部效果的表現(xiàn)形式和可能的計算，項目相關(guān)投資與相關(guān)效益的分析。項目就業(yè)效果的計算，分配效果指標的依據(jù)和計算，生態(tài)環(huán)境指標的體系和計算，項目技術(shù)推廣和技術(shù)外衣效應

2、分析，項目社會效益綜合分析說明。 應用：項目社會評估指標的創(chuàng)新和應用。 重點：項目社會評估的各類指標計算。 難點：項目社會價格的操作和社會指標的量化。,第十章      投資項目社會效益評估,,項目社會評估是項目超越經(jīng)濟界限的宏觀社會環(huán)境影響分析，它著重分析項目的建設運營給社會環(huán)境和社會進步所帶來的正負影響，以及既定的社會環(huán)境和社會目標對項目利弊作

3、用。由于影響社會和項目的因素眾多，所以項目社會評估的內(nèi)容極為豐富。但對于具體投資項目僅需從定性與定量的結(jié)合上分析具有顯著社會效果的哪些方面。為此，本章只能突出重點，不能面面俱到。,第一節(jié) 投資項目社會評估綜述,投資項目社會效益評估，簡稱為社會評估，它是項目評估思想方法的新發(fā)展，是繼項目財務評估和國民經(jīng)濟評估之后，從全社會福利出發(fā)，著重對投資項目為社會進步目標所做貢獻大小進行系統(tǒng)評估的一種方法，它是項目宏觀評估的重要組成部分。應當指出，

4、這里所說的社會效益并非是相對于項目單位財務效益評估（總、分關(guān)系）而言，也不是把“社會”當成效益的歸屬主體，而是相對于項目單位財務效益和國民經(jīng)濟效益而言的。我們知道項目單位的財務評估主要是考慮項目投資能給企業(yè)帶來商業(yè)利潤的增長大小，國民經(jīng)濟效益評估則是衡量一個項目建設能給整個國民經(jīng)濟的增長所作貢獻的大小，因此，二者是從項目單位和國民經(jīng)濟角度考慮對經(jīng)濟增長目標所作出的評估。,一、社會效益評估的含義,而社會的效益評估，是從全社會的角度考慮一

5、個項目對社會發(fā)展目標所做的貢獻，也就是隨著經(jīng)濟增長的同時，對社會發(fā)展進步的需要，包括能否實現(xiàn)公平合理分配和“特別價值需要”等所產(chǎn)生的影響和貢獻做出評估。項目社會評估，除涉及到社會經(jīng)濟福利外，還涉及到非經(jīng)濟效益的內(nèi)容，諸如政治、軍事、法律、文化、精神文明等社會多個方面。 西方投資項目評估中對社會效益的分析，主要是指對項目所得效益合理分配的研究。對能促進政府公平分配目標的那些投資項目給予優(yōu)先權(quán)。這里所為項目的所得效益分配，是指項目在

6、建成后所增加的國民收入在“時間上”和“空間上”合理分配的程度。所謂“時間上”的分配，實際上是國民收入用于現(xiàn)在和將來的比例，即用于消費和積累的比例。所謂“空間上”的分配，是指這些收入在社會各階層、各集團、各部門、各地區(qū)和各國家之間的分配等。由于這些分配效益都是從社會的角度來考察的，所以，叫社會效益分析。,社會效益評估判斷標準是項目為社會目標或國家政策目標所作貢獻的大小。而社會目標有諸多方面，主要包括經(jīng)濟增長速度、收入和公平分配、國家資源的

7、合理利用、扶持落后地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、環(huán)境生態(tài)保護、勞動就業(yè)、社會變革、政治國際需要、遠景發(fā)展規(guī)劃和開發(fā)區(qū)建設等。對于任何有利于這些目標實施的項目都是應當充分肯定的。在這些多目標中，研究最多的是增長目標和分配目標的關(guān)系。 在西方國家有這樣一種看法，就是項目分配給貧困階層1美元，要比分配給富裕階層1美元更有價值，因為前者有助于實現(xiàn)公平分配目標。從社會評估角度考慮，由于前者有較高的社會效益，因此，在項目取舍中應給較大的權(quán)重。因此，可以看出社會

8、效益評估并不局限于一些經(jīng)濟效益指標上，而是以社會發(fā)展作為最終評估目標，這是社會效益評估與經(jīng)濟效益評估最大區(qū)別之處。,二、社會評估的目標和標準,社會效益評估的內(nèi)容十分廣泛，在實際評估過程中，應該根據(jù)項目特點及其具體情況來確定評估的重點內(nèi)容。目前，依據(jù)國家計委和有關(guān)專業(yè)銀行的規(guī)定，社會效益評估一般包括以下內(nèi)容：,三、社會效益評估的主要內(nèi)容,1．項目技術(shù)貢獻 項目對居民收入影響 2．項目就業(yè)貢獻

9、 對居民生活水平和質(zhì)量 3．項目收益分配 對所在區(qū)域居民就業(yè) 4．項目產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 對不同利益群體的影響 5．項目優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品產(chǎn)量 對所在區(qū)域弱勢群體 6．項目產(chǎn)業(yè)增效 對所在區(qū)域教育文化衛(wèi)生 7．項目農(nóng)民增收 對所在區(qū)域基礎設施 8 .項目財稅增收 對所在區(qū)域社會服務容量 9. 項目資源利用

10、 對所在區(qū)域城市化進程 10. 項目對環(huán)境的影響 對少數(shù)民族風俗習慣,西方項目評估學關(guān)于項目的社會評估方面提出了一種S—V—T新理論。這種理論的基本思想是：以L—M法和UNIDO法為基礎，使項目收益率能夠考慮社會公平分配的影響，通過社會價格、社會內(nèi)部收益率等，把社會評估作為社會成本效益現(xiàn)金流量分析的一個層次，把社會評估系統(tǒng)化。這里所說的社會價格，是指以經(jīng)濟評估中的影子價格為基礎使分配的影響也包括在其中，它把影子價格定義為

11、：由于商品或生產(chǎn)要素可用量的任何邊際變化所引起的社會福利增加。其主要辦法就是根據(jù)投資項目的效益和成本，在社會效益的主要目標方面，即社會分配用于積累、消費，用于公共和私人以及不同階層間的分配等，分別給這些影子價格以某一權(quán)值，經(jīng)過這樣調(diào)整以后的價格就是社會價格。然后，再求出資金的社會收益率，包括社會凈現(xiàn)值和社會內(nèi)部收益率等，以此作為投資項目取舍的最終依據(jù)。,四、西方社會評估的理論思考,關(guān)于社會價格和權(quán)值確定的含義可以舉例說明。比如，投資項目

12、的凈效益中有一部分可以作為積累用于再投資，從發(fā)展速度看，其社會價值比用于現(xiàn)時消費為大，因此可以把用于投資的效益加上一個正權(quán)值，這也叫“儲畜效果”。又如，有些投資項目可以使貧困區(qū)或階層增加人均收入，也可以給以正權(quán)值，以反映分配效果。另如，對卷煙和烈性酒的生產(chǎn)，對人們生活和安定有不利影響，對它們的影子價格就要打折扣，而給以負權(quán)值等等?？傊?，通過這樣一套方法可以對社會目標有益的項目易于入選，從而使項目的評估標準比較全面。顯然，這套力圖把經(jīng)濟增

13、長目標和社會公平目標統(tǒng)一起來，并為社會評估理論和方法提出了基本分析框架和工具，是很有意義的。但是，這種方法至今還未能推廣使用，其原因是社會目標的價值判斷是比較復雜的，權(quán)值的確定較為困難，往往不易取得一致的意見，并加以推廣。至于我國如何在項目社會評估中借鑒這種方法，更需重新研究，不能盲目照搬。盡管這種方法還很不成熟，但它對于我們研究社會評估定量方法來說仍不失為一種重要參考，并為定量分析提供一種有益的思路。,第三節(jié) 社會效益評估指標及計算

14、,就業(yè)效果就是一個投資項目為社會提供的就業(yè)機會，一般是以單位投資所創(chuàng)造的就業(yè)人數(shù)來表示，或者按創(chuàng)造每個就業(yè)機會所需投資的多少來衡量。就業(yè)效果有總就業(yè)效果，直接就業(yè)效果和間接就業(yè)效果三種?？偩蜆I(yè)效果是直接就業(yè)效果和間接就業(yè)效果的總和。具體計算如下： 1．總就業(yè)效果。就是建設這個項目后給社會帶來的直接就業(yè)和間接就業(yè)的總效果與該項目直接投資和相關(guān)項目間接投資之和的總投資之比。如下式表示： 總就業(yè)效果=總就業(yè)人數(shù)/項目總投資（人/萬元）

15、≥定額指標， 或者：總就業(yè)效果=項目總投資/總就業(yè)人數(shù)（萬元/人）≤定額指標 總就業(yè)人數(shù)=直接就業(yè)人數(shù)+間接就業(yè)人數(shù) =熟練就業(yè)人數(shù)+非熟練就業(yè)人數(shù) 總投資=直接投資+間接投資,一、就業(yè)效果評估指標及計算,2．直接就業(yè)效果指標。即為擬建項目本身直接投資所能提供的直接就業(yè)機會。如下式： 直接就業(yè)效果=直接就業(yè)人數(shù)/項目直接投資（人/萬元），或者： 直接就業(yè)效果=項目直接投資/直接就業(yè)人數(shù)（萬元/人數(shù)） 3．間接

16、就業(yè)效果指標。就是與投資項目有關(guān)聯(lián)的配套或相關(guān)項目，以及項目所在地區(qū)和部門所增加的附加投資與其創(chuàng)造的間接就業(yè)人數(shù)之比值。例如為旅游項目服務的交通運輸、商品、土特產(chǎn)、工藝美術(shù)服務和當?shù)氐纳罡＠?、市政設施等部門所需的附加投資與新增加的間接就業(yè)人數(shù)之比，間接就業(yè)效果取決于相關(guān)部門的勞動利用率。 間接就業(yè)效果=間接就業(yè)人數(shù)/相關(guān)部門附加投資（人/萬元）， 或者：間接就業(yè)效果=項目間接投資/間接就業(yè)人數(shù)（萬元/人） 在評價項目就業(yè)效

17、果時，從就業(yè)角度看，要求單位投資提供的就業(yè)人數(shù)越多越好，在多方案比較選擇時，也應選擇就業(yè)效果大的方案，這樣有利于社會的安定團結(jié)。,例如，設某項目的總投資為270萬元（包括直接投資200萬元，相關(guān)投資70萬元）。項目能提供總就業(yè)人數(shù)300人（其中直接就業(yè)200人，間接就業(yè)100人）詳見表10—1。試評價該項目就業(yè)效果。 （1）總就業(yè)效果=300人/270萬元=1.11(人/萬元)，或者：總就業(yè)效果=270萬元/300人=0.9（萬元/

18、人） 如按熟練與非熟練工人計算： 熟練工人就業(yè)效果=220/270=0.8(人/萬元) 非熟練工人就業(yè)效果=30/270=0.3(人/萬元) 說明總投資每10萬元，可創(chuàng)造11個新就業(yè)機會，其中包括熟練工人8名，非熟練工人3名；而創(chuàng)造一個新就業(yè)機會需要投資9000元。,表10—1 項目投資與就業(yè)人數(shù),（2）直接就業(yè)效果=200人/200萬元=1.0（人/萬元），或者：直接就業(yè)效果=200萬元/200人=1.0(萬元/人)

19、 說明直接投資每10萬元，可提供10個直接就業(yè)機會；或每提供一個直接就業(yè)機會需要直接投資1萬元。 （3）間接就業(yè)效果=100人/70萬元=1.43（人/萬元），或者： 間接就業(yè)效果=700萬元/100人=0.7(萬元/人) 說明每10萬元間接投資可提供15個間接就業(yè)機會，或者每提供一個就業(yè)機會需要間接投資費用7000元?？偟膩砜?，該項目屬于技術(shù)密集型的高科技工程，單位投資所需技術(shù)人員多，而且每提供一名就業(yè)機會所需投資也較

20、高，如能與已建成的同類企業(yè)相對比，就可根據(jù)該項目的就業(yè)效果水平高低而決定其取舍。,二、收入分配評估指標,1.社會機構(gòu)的分配效益,以上4種分配指數(shù)的總和應等于1。,2.地區(qū)分配效益,我國的社會效益與影響評價應考慮“避免地區(qū)差距擴大”和扶貧項目的發(fā)展目標，并按照“大中型建設項目在同等條件下優(yōu)先在民族地區(qū)安排”的原則，設置了“貧困地區(qū)分配效益指標”，以有利于促進國民經(jīng)濟在地區(qū)間合理布局，并促進國家扶貧項目的實現(xiàn)。貧困地區(qū)收益分配指標分兩步計算

21、：一是計算貧困地區(qū)收入分配系數(shù)（Di）： 式中： ——項目評估時全國人均國民收入 G —— 項目評估時項目地人均國民收入 m ——國家規(guī)定的扶貧參數(shù)，一般在1—1.5之間。 二是計算貧困地區(qū)收入分配效益（BD）,,,,,3.國內(nèi)外分配效果,,以上國內(nèi)外分配指數(shù)總和等于1。同時國內(nèi)分配指數(shù)要大于國外分配指數(shù)，才能有利于提高國內(nèi)經(jīng)濟建設的投資效果。,,三、農(nóng)戶社會收益計算,1.模式

22、農(nóng)戶與選擇原則,在“公司加農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)項目中，我們把參與同一標準形式，并具有代表性的農(nóng)戶稱為模式農(nóng)戶。模式農(nóng)戶的確定必須遵循以下原則： （1）模式農(nóng)戶必須在項目參加者中抽選； （2）模式農(nóng)戶與其他參加者內(nèi)外部生產(chǎn)條件和環(huán)境相同； （3）生產(chǎn)的產(chǎn)品種類大體相同；如種糧戶、養(yǎng)牛戶、養(yǎng)雞戶等。 （4）投資前期生產(chǎn)現(xiàn)狀和生產(chǎn)能力基本相同； （5）建設期投資規(guī)模相同； （6）在項目壽命期內(nèi)要達到的目標和形成新增

23、生產(chǎn)能力基本相同； （7）模式農(nóng)戶的確定采用隨機抽樣，避免主觀隨意性。,備注: 本表指農(nóng)戶經(jīng)營的每公頌作物或每頭牲畜的投入產(chǎn)出,2.單位財務現(xiàn)金流量表(農(nóng)戶模型),單位：萬元,3.農(nóng)民種植單位大棚蔬菜、花卉財務價值估算表,1．排污總量。它是項目生命期內(nèi)各年排放污染量之和，其計算式是： 項目排污總量=年計劃產(chǎn)量×項目生命周期×單位產(chǎn)量排放的污染量 式中，單位產(chǎn)量排放的污染量可有兩種方法得到，一種是借用

24、同類項目數(shù)據(jù)；二是通過儀器或人工實測生產(chǎn)單位產(chǎn)量，可排放的各種污水、有害氣體、固定廢渣、噪音等污染量。 該指標可與當?shù)丨h(huán)保部門的污染排放標準或污染許可證比較，衡量評價項目年平均污染排放量是否超過國家規(guī)定的尺度。 2．污染治理度。它是治理項目排放污染的程度，計算公式為： 式中，每單位污染量費用，既可參考同類項目數(shù)據(jù)，也可進行詳細計算。,四、環(huán)境保護評估指標,3．環(huán)境保護效果指標。環(huán)境保護效果評估在項目社會評估

25、中具有重要意義，一般可采用以較少的環(huán)保措施費用達到符合國家標準的環(huán)境保護目標，選擇費用最低的方案?？捎孟率奖硎荆菏街校築——項目環(huán)保措施費用； KO——項目初始環(huán)保投資； Kt——第t年的追加環(huán)保投資； Ct——第t年的環(huán)保經(jīng)常費； n——項目環(huán)保措施的服務年限。 4.環(huán)境質(zhì)量指數(shù)（簡易計算法或加權(quán)平均法）,n—項目排除污染有害物種類數(shù)；Qi—第i種污染物排放量；Qic—國家或地方規(guī)定的第i種污染物質(zhì)的最

26、大允許排放量。Wi—第i種污染物對環(huán)境影響的權(quán)重。,對于農(nóng)業(yè)投資項目主要是評估項目投入物、產(chǎn)出物及生產(chǎn)運營過程對土地生態(tài)的破壞。在社會評估中，最常用的指標有以幾個： 1．林草覆蓋率。這是反映生態(tài)環(huán)境優(yōu)劣的重要指標，林草面積比例越大，說明生態(tài)環(huán)境越佳。林草覆蓋率計算公式為： 2．草場載畜量指數(shù)。即為草場實際載畜量與草場允許載畜量的比率，反映草場是否得到合理利用，其計算公式為： 3．漁業(yè)資源利用率。即已利用水面與水域總

27、面積比率。,五、農(nóng)業(yè)生態(tài)評估指標,4．土壤侵蝕模數(shù)。即每平方公里土壤流失量，用噸/平方公里·年表示。 式中，土壤侵蝕總量指各類土地土壤侵蝕量之和，可用土地流失方程：A=R﹒K﹒LS﹒C﹒P求得，也可以用溝谷年輸出的泥沙總量代替 5．治理度。即已治理面積占應治理面積的比率。治理措施包括施行水土保持、防風固沙、植樹種草、農(nóng)田基建等。,為了反映擬建項目的能源利用情況，一般在社會評估中，要分析計算項目國民收入綜合能

28、耗，即計算項目在正常年度生產(chǎn)單位國民收入（萬元）所消耗的能源，其計算公式為： 式中，能源消耗量是指項目進行生產(chǎn)對煤、油、電、汽、熱的消耗，均按標準煤（7000大卡/公斤）計算。 這個指標主要分析項目在正常年度生產(chǎn)單位國民收入所消耗的各種能源（標準煤）。在我國能源比較緊張的情況下，分析這個指標具有重要的經(jīng)濟意義。 在更廣泛意義上，我們還可以分析項目的能量產(chǎn)投比，它是將投入物與產(chǎn)出物統(tǒng)一折算成熱量單位來計算產(chǎn)投比，其計算公

29、式如下：,六、節(jié)約自然資源評估指標,節(jié)約耕地指標,節(jié)約水資源指標,建設一個技術(shù)較為先進的項目，除本身得益外，對于一個部門或地區(qū)都會發(fā)生各方面的影響，特別是對提高生產(chǎn)技術(shù)水平、培養(yǎng)技術(shù)人才、技術(shù)消化、科學研究等方面都會做出貢獻。對采用先進技術(shù)的項目在本項目外產(chǎn)生的效益和影響評估，就是技術(shù)開發(fā)推廣的分析。根據(jù)不同技術(shù)、不同行業(yè)和不同的項目以及不同的消化和推廣能力，其技術(shù)開發(fā)的效應是不同的，一般是不能用貨幣計算的。只能在調(diào)查分析基礎上，對其在

30、我國消化和推廣這項先進技術(shù)的潛力及存在困難，做出分析和評估。在社會評估中，一般對技術(shù)開發(fā)分析借用以下幾個指標： 1.項目培訓的技術(shù)人員數(shù)量； 2.項目新技術(shù)普及推廣速度； 3.項目新技術(shù)為社會帶來的效益。,七、項目技術(shù)開發(fā)推廣評估,思考題,1. 什么是項目社會評估？項目社會評估的目的和意義何在？ 2. 如何進行項目收益分配？公平分配社會福利有何關(guān)系？ 3. 熟練掌握項目社會評估的定項指標和定性說明內(nèi)容。