電商財務(wù)核算流程

1、電商財務(wù)核算流程一、實現(xiàn)電商銷售百貨店和云中央同時確認(rèn)的前提：1、類似聯(lián)合營銷，一個是統(tǒng)進(jìn)，一個是統(tǒng)銷。門店是云中央的供貨商，采用經(jīng)銷模式，門店的售價是云中央的進(jìn)價?？己藭r，云中央銷售額返還給門店。2、云中央的銷售、庫存管理仍使用600系統(tǒng)。二、組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)模式：電商ERP系統(tǒng)，下設(shè)云中央、中心店、山西路等分庫ERP，然后再按各店業(yè)務(wù)部門架構(gòu)下分。目前門店電商主要銷售各實體店的商品，走的流程比較復(fù)雜，另外還有一部分是電商招商，后期各門

2、店電商自己招商將不存在，由云中央的招商部門統(tǒng)一對外招商。云中央600系統(tǒng)的商品分為兩塊：一是云中央自己招商：經(jīng)銷、代銷、聯(lián)營；一是各門店的商品。云中央與各百貨店簽訂經(jīng)銷合同。在各門店電商部門設(shè)置一臺云中央的POS機(jī)，領(lǐng)取云中央的卷式發(fā)票。發(fā)生銷售時，錄入云中央POS，發(fā)票開給顧客。1、門店的商品。電商平臺根據(jù)顧客的訂單到門店采購商品，系統(tǒng)提供門店商品的售價即云中央的進(jìn)價。電商前臺系統(tǒng)自動進(jìn)入600，庫存一進(jìn)一出，即進(jìn)貨與銷售。系統(tǒng)未開發(fā)

3、好前，此項工作需各門店電商人員在云中央的600里做商品的維護(hù)、進(jìn)貨、銷售。云中央的進(jìn)價由門店給。門店經(jīng)銷、代銷的商品進(jìn)價都可以從SAP直接查到，聯(lián)營商品的進(jìn)價需要根據(jù)回款率計算出來。例如：中心店與某供應(yīng)商簽訂合同，同意線上銷售商品，并約定線上銷售其某款商品的售價為500元，17%稅率，中心店的供貨價為485元，云中央售出該商品后云中央借：支付寶500貸：主營業(yè)務(wù)收入427貸：銷項稅73借：庫存商品414貸：應(yīng)付賬款—中心店（不含稅）41

4、4小票按商品價格和郵費合計金額打印。財務(wù)上屬于混合銷售，交17%的增值稅。具體方法：在云中央600里虛擬一份合同，設(shè)定個商品編碼，約定所有收取的顧客郵費通過這個特殊編碼錄入POS，該合同的結(jié)算扣率100%。建議如果顧客不需要郵費發(fā)票，收取的郵費則不錄入POS中。因為一進(jìn)入POS即作為銷售，交17%的增值稅。月末統(tǒng)計出沖減支付給快遞公司的郵費。３、對賬問題。云中央錄入ＰＯＳ當(dāng)天即日處理做銷售，對賬的工作由財務(wù)完成。目前現(xiàn)狀：所有電商平臺的

5、銷售都集中在云中央，云中央自建平臺還在不斷的增加新的收款方式；管易系統(tǒng)現(xiàn)階段不支持系統(tǒng)對賬、重要字段需要都要手工獲取數(shù)據(jù)，手工對賬的難度較大。我們希望系統(tǒng)能早日實現(xiàn)自動對賬。各門店的庫存、銷售、退換貨、支付寶都由各店操作，建議各平臺的對賬由各店財務(wù)自己完成。線上交易：淘寶后臺導(dǎo)出交易明細(xì)表，根據(jù)發(fā)貨清單中“線上訂單號”，查找發(fā)貨清單中對應(yīng)的POS號，以確認(rèn)收入到賬。定期將到賬的成功交易表發(fā)給云中央財務(wù)，用以入賬并作為附件。支付寶賬戶相當(dāng)

6、于銀行賬戶，每月末各店需將本店支付寶明細(xì)交易導(dǎo)出，發(fā)給云中央財務(wù)作為對賬單。支付寶。云中央公司在“其他貨幣資金—網(wǎng)上支付”中增加輔助核算科目【未確認(rèn)】。借：其他貨幣資金—網(wǎng)上支付【未確認(rèn)】貸：其他應(yīng)收款—銷售收款方式【網(wǎng)上支付】借：其他貨幣資金—網(wǎng)上支付【各支付寶賬戶】貸：其他貨幣資金—網(wǎng)上支付【未確認(rèn)】年末，將【未確認(rèn)】余額沖電商銷售。⑴月末，其他貨幣資金—網(wǎng)上支付【未確認(rèn)】會有余額，為暫未到賬的銷售收入，年末，將此余額沖銷售。但是不