有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度

1、有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度參考有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度參考第一章第一章總則第一條為加強(qiáng)有限公司財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)國家財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司特點(diǎn)和管理要求，特制定本制度。第二條公司按照國家有關(guān)規(guī)定辦理工商登記、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、辦理稅務(wù)登記，依法納稅，合法經(jīng)營，主動接受財(cái)稅部門對本企業(yè)的監(jiān)督。第三條公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的預(yù)算、控制、核算、分

2、析和考核，依法合理籌集、使用資金，努力以最小的成本取得最大的效益，保證公司健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，以實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化的企業(yè)目標(biāo)。第四條公司財(cái)務(wù)核算體制實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。第五條本制度經(jīng)董事會審定生效，并由公司總經(jīng)理、總會計(jì)師組織實(shí)施。對集團(tuán)公司及所屬各子、分公司均有效。第二章第二章籌資管理籌資管理第六條公司的籌資來源包括兩部分：投資者投入公司形成的資本金、公司的負(fù)債資金。第七條公司的投資各方必須按照法律、法規(guī)和合同、章程的規(guī)定及時(shí)足

3、額繳付資本金?；I集的資本金，須聘請中國注冊會計(jì)師進(jìn)行驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告。在經(jīng)營期內(nèi)，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走資本金，法律另有規(guī)定的從其規(guī)定。第八條公司吸收的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，并依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。其中吸收的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)的投資金額不得超過公司注冊資本的20%，國家對采用高新技術(shù)成果有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。不得吸收投資者的已設(shè)立有擔(dān)保物權(quán)資產(chǎn)及租賃資產(chǎn)的出資。第九

4、條負(fù)債分為流動負(fù)債、預(yù)計(jì)負(fù)債和長期負(fù)債。流動負(fù)債和長期負(fù)債應(yīng)以實(shí)際發(fā)生額入帳，預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)按估計(jì)的金額入帳。公司以負(fù)債的形式籌資可根據(jù)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量預(yù)算，報(bào)董事會同意后方可實(shí)施。必須對存貨進(jìn)行一次全面的清查。對于庫存材料、庫存設(shè)備、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料等存貨實(shí)行定期清查和不定期抽查相結(jié)合，做到帳帳相符、帳物相符。5.清查中的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)，分別情況進(jìn)行處理。6.對于因毀損、全部或部分陳

5、舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本的存貨應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。第十三條應(yīng)收及預(yù)付款的管理1.房地產(chǎn)產(chǎn)品的銷售必須按合同規(guī)定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移及收款，銷售款及工程款的結(jié)算應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳的方式進(jìn)行結(jié)算，業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)人員不得挪用貨款。采用賒銷方式銷售時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的收款日期進(jìn)行跟蹤，并建立相關(guān)的資信檔案(包括購買單位或個(gè)人的資信、業(yè)務(wù)部門資信、業(yè)務(wù)人員資信等)。2.財(cái)務(wù)部門編制各種應(yīng)收(預(yù)付)款項(xiàng)帳齡分析表。對已到期的債權(quán)，應(yīng)分別情況及時(shí)

6、催收。3.建立壞帳準(zhǔn)備金制度。年度終了，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)收回的可能性，對預(yù)計(jì)可能發(fā)生的壞帳損失，計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。4.計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的范圍包括：應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款(含因供貨單位破產(chǎn)、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的預(yù)付帳款)。5.計(jì)提壞帳準(zhǔn)備采用金額百分比法，提取比例如下：(1)逾期滿半年以上一年以下的，按5%提取(2)逾期滿～年以上二年以下的，按20%提取(3)逾期滿二年以上三年以下的，按50%提取(4)逾期三年以上，以及債務(wù)人破產(chǎn)、資不