關(guān)務審計與責任追究及改進作業(yè)指導書

1、初版日期2016920文件名稱關(guān)務審計、責任追究與改進機制新版日期2016920頁次44文件編號SMSWI0077GL制作部門審計部版次A版本修訂內(nèi)容修訂者修訂日期==========該文件分發(fā)給以下部門該文件分發(fā)給以下部門如有異動更新如有異動更新舊版文件將予以回收舊版文件將予以回收==========部門管理代表質(zhì)量部生產(chǎn)部工程科機電科財務部資材部人力資源行政部紙檔PDF檔1.01.0目的目的為了進一步完善關(guān)務內(nèi)部控制，加大內(nèi)部審計監(jiān)

2、督力度，于潛在報關(guān)風險和存在的差錯，及海關(guān)要求的改進事項，規(guī)范對相關(guān)責任人員的責任追究，及原因分析檢討和改進流程，防止上述情況發(fā)生或再發(fā)生，確保報關(guān)符合法律法規(guī)。根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》、《黃埔海關(guān)對加工貿(mào)易企業(yè)賬簿、單證管理規(guī)定》、《海關(guān)行政處罰實施條例》、《中華人民共和國海關(guān)對加工貿(mào)易貨物監(jiān)管辦法》、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》及《中華人民共和國會計法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。2.02.0適用范圍適用范圍本

3、制度適用于本公司報關(guān)事務的審計，及關(guān)務管理和進出口經(jīng)營活動的各環(huán)節(jié)，包括內(nèi)部控制、財務管理、守法規(guī)范、貿(mào)易安全等內(nèi)容。3.03.0定義定義3.1關(guān)務：是一個涉及通關(guān)、物流、外匯、成本、稅收，以及內(nèi)部作業(yè)單證，作業(yè)程序、核算方式等一系列專業(yè)問題和政策法規(guī)的系統(tǒng)工程。3.2內(nèi)部控制：是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高

4、經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。3.3內(nèi)部審計：是一種獨立、客觀的確認與咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。3.4報關(guān)風險和差錯：沒有滿足海關(guān)規(guī)定的要求，可能存在違法違規(guī)風險。3.5工作責任追究制：指公司員工由于故意或者過失，不履行或者不認真履行職責，不執(zhí)行或者拖延辦理公司決定決議的事項，不辦理或者拖延交辦的工作，以致影響工作進程或工作