2017增值稅計(jì)算題

1、11.南方家具公司為增值稅一般納稅人。該公司2月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)用于生產(chǎn)家具的木材一批，全部?jī)r(jià)款已付并驗(yàn)收入庫(kù)。對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的貨款（不含增值稅）為40萬(wàn)元。（2）外購(gòu)建筑涂料用于裝飾公司辦公樓，取得對(duì)方開具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬(wàn)元，已辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。（3）進(jìn)口生產(chǎn)家具用的輔助材料一批，關(guān)稅完稅價(jià)格8萬(wàn)元，以納關(guān)稅1萬(wàn)元。（4）銷售家具一批，開具普通發(fā)票注明銷售額93.6萬(wàn)元。已知:該公司月初

2、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額為零，增值稅稅率為17%。要求：（1）計(jì)算該公司進(jìn)口輔助材料應(yīng)納增值稅稅額，并列出計(jì)算過(guò)程。(2)計(jì)算該公司2月份增值稅銷項(xiàng)稅額，并列出計(jì)算過(guò)程。(3)計(jì)算該公司2月份增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，并列出計(jì)算過(guò)程。(4)計(jì)算該公司2月份應(yīng)納增值稅稅額，并列出計(jì)算過(guò)程。2.某糧油加工廠為一般納稅人，該廠2009年6月份發(fā)生的購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下:（1）從糧管所購(gòu)進(jìn)小麥20萬(wàn)公斤，增值稅專用發(fā)票注明，價(jià)款50000元，增值稅稅款為19500元；（

3、2）從農(nóng)民手中收購(gòu)小麥10萬(wàn)公斤，價(jià)款70000元，取得收購(gòu)憑證；3（2）銷售B產(chǎn)品取得含稅收入及運(yùn)輸包裝費(fèi)915300元，款項(xiàng)已存銀行。（3）本月購(gòu)入零配件取得專用發(fā)票上注明銷售額500000元，增值稅率17%，所有款項(xiàng)已付，料已入庫(kù)。（4）向另一單位購(gòu)入一批原材料，取得普通發(fā)票上注明買價(jià)98000元，款項(xiàng)已付，材料已入庫(kù)。要求：計(jì)算該工業(yè)企業(yè)10月份應(yīng)納增值稅稅額。1、某市商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2015年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）從

4、毛巾生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)毛巾一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20000元，稅款3400元；（2）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買商品一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30000元；（3）購(gòu)買一批建材用于修繕倉(cāng)庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10000元；（4）購(gòu)進(jìn)電冰箱100臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款250000元，（5）零售服裝、鞋帽等，取得含稅收入300000元；（6）因管理不善丟失一批上月外購(gòu)的日用商品，賬面成本5850元（7）外

5、購(gòu)電腦30臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，每臺(tái)不含稅售價(jià)5000元，已取得增值稅專用發(fā)票，購(gòu)入后將6臺(tái)用于辦公使用，10臺(tái)捐贈(zèng)給希望小學(xué)，剩余14臺(tái)全部零售，零售價(jià)每臺(tái)8500元；（8）將一批庫(kù)存的棉被捐贈(zèng)給地震災(zāi)區(qū)，賬面成本為80000元，同類棉被不含稅市場(chǎng)價(jià)格為100000元。其他相關(guān)資料：本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣，上月留抵稅額3000元。要求：根據(jù)上述資料、計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；、計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)