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1、業(yè)務(wù)プロセスマップ【1】売掛債権管理,「経理?財務(wù)サービス　スキルスタンダード研究開発事業(yè)」,【1】売掛債権管理＿會社機能,,,,売上業(yè)務(wù),債権殘高管理,滯留債権対応,,値引?割戻,1.1與信管理,1.2契約（受注）,1.5決済,1.3売上計上,1.4請求,1.6顧客別債権管理,1.7期日別債権管理,1.8滯留債権対応,1.9値引?割戻対応,1.10支払,1.1.1【新規(guī)】限度設(shè)定,1.1.2【

2、継続】限度設(shè)定,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能,1.1與信管理,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.1.1【新規(guī)】限度設(shè)定,1.1與信管理,関與部門面談実施,顧客訪問,財務(wù)データ収集,業(yè)界情報収集,信用調(diào)査依頼手配,調(diào)査書回収,財務(wù)分析実施,分析結(jié)果総合評価,社內(nèi)與信基準(zhǔn)參照,取引可否判定,與信限度額承認(rèn),定性領(lǐng)域検証,與信限度額設(shè)定,格付データ収集,経営者経歴検証,従業(yè)員定著度

3、検証,取引金融機関検証,資本構(gòu)成検証,登記簿検証,財務(wù)諸表収集,借入金情報収集,売上推移収集,決済條件情報収集,在庫回転率算定,株主資本利益率検証,営業(yè)利益率推移検証,有利子負(fù)債推移検証,フリーCF検証,手元流動性検証,仕入債務(wù)回転率検証,取引先成長性検証,取引先関係検証,限度超過許容額検討,債権保全策検討,正常運転資金検証,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.1與信管理,関與部門

4、面談実施,顧客訪問,財務(wù)データ収集,業(yè)界情報収集,信用調(diào)査依頼手配,調(diào)査書回収,財務(wù)分析実施,分析結(jié)果総合評価,社內(nèi)與信基準(zhǔn)參照,取引継続判定,見直結(jié)果承認(rèn),定性領(lǐng)域検証,見直結(jié)果報告,格付データ収集,経営者経歴検証,従業(yè)員定著度検証,取引金融機関検証,資本構(gòu)成検証,登記簿検証,財務(wù)諸表収集,借入金情報収集,売上推移収集,決済條件情報収集,在庫回転率算定,株主資本利益率検証,営業(yè)利益率推移検証,

5、有利子負(fù)債推移検証,フリーCF検証,手元流動性検証,仕入債務(wù)回転率検証,取引先成長性検証,取引先関係検証,限度超過許容額検討,債権保全策検討,正常運転資金検証,與信限度額見直,1.1.2【継続】限度設(shè)定,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能,1.2契約（受注）,1.2.1限度確認(rèn),1.2.2契約內(nèi)容検証,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.2契約（受注）,1.2.1限度確認(rèn),,設(shè)定

6、限度額確認(rèn),取引予定額確認(rèn),條件充足確認(rèn),取引內(nèi)容再検討,取引承認(rèn),取引條件整理,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.2契約（受注）,1.2.2契約內(nèi)容検証,決済條件確認(rèn),受渡條件確認(rèn),契約書確認(rèn)（?????）,契約內(nèi)容検証,內(nèi)容問合せ,契約內(nèi)容承認(rèn),契約條件変更依頼,承認(rèn)取引額確認(rèn),【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能,1.3売上計上,1.3.1売上計上,【1】売掛債権管理＿経理?財

7、務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.3売上計上,1.3.1売上計上,出荷証憑書類回収,契約書確認(rèn),売上事実確認(rèn),売上伝票計上,計上承認(rèn),【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能,1.4請求,1.4.1請求手続,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.4請求,1.4.1請求手続,,請求書作成,発行承認(rèn),【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能,1.5決済,1.5.1入金,1.5.2債権消込,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)

8、機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.5決済,1.5.2債権消込,,,,問い合わせ検証,入金明細入手,突合,消込伝票計上,不突合分抽出,計上承認(rèn),債権データ収集,1.6.1顧客別元帳管理,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能,1.6顧客別債権管理,1.5.2債権殘高確認(rèn)準(zhǔn)備,1.5.3債権殘高確認(rèn)実行,1.5.4確認(rèn)証回収,1.5.5債権回収狀況管理,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.6.1顧客

9、別元帳管理,1.6顧客別債権管理,,出荷確認(rèn),顧客別元帳更新,元帳承認(rèn),入金決済確認(rèn),出荷????修正確認(rèn),數(shù)量調(diào)整,単価調(diào)整,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.6顧客別債権管理,1.6.2債権殘高確認(rèn)準(zhǔn)備,,債権明細整備,確認(rèn)債権額承認(rèn),殘高確認(rèn)証作成,確認(rèn)証発行承認(rèn),確認(rèn)対象債権定義,確認(rèn)対象債権額定義,債務(wù)明細整備,確認(rèn)債務(wù)額承認(rèn),確認(rèn)対象債務(wù)定義,確認(rèn)対象債務(wù)額定義,【1

10、】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.6顧客別債権管理,1.6.3債権殘高確認(rèn)実行,発送先整理,発送手続,問い合わせ対応,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.6顧客別債権管理,1.6.4確認(rèn)証回収,確認(rèn)証受領(lǐng),未回収分確認(rèn),回答內(nèi)容検証,不突合分抽出,確認(rèn)先問合せ,殘高確認(rèn)結(jié)果作成,殘高確認(rèn)結(jié)果承認(rèn),回収記録,確認(rèn)証回収督促,決済事実確認(rèn),関係部門問合せ,不突合検証結(jié)

11、果評価,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.6顧客別債権管理,1.6.5債権回収狀況管理,,,顧客別元帳確認(rèn),計上月別殘高抽出,殘高內(nèi)容検証,債権回収日數(shù)算定,期末殘高確認(rèn),年度売上確認(rèn),顧客別回収日數(shù)確認(rèn),回収日數(shù)比較検証,関係部門問合せ,外部情報収集,債権回収狀況報告,事業(yè)別回収日數(shù),製品別回収日數(shù),回収遅延債権抽出,要注意顧客抽出,與信限度見直,【1】売掛債権管理＿経理?財

12、務(wù)機能,1.7.1期日別債権殘高報告,1.7期日別債権管理,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.7.1期日別債権殘高報告,1.7期日別債権管理,,期日別殘高整理,期日別殘高検証,期日超過分抽出,超過分原因究明,期日別債権殘高報告,関係部門問合せ,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能,1.8滯留債権対応,1.8.1滯留債権報告,1.8.2貸倒引當(dāng)金計上,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)

13、機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.8滯留債権対応,1.8.1滯留債権報告,滯留債権債権特定,関係部門問合せ,遅延理由究明,対応策策定,滯留債権報告,取引量見直検討,決済條件変更検討,取引停止,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.8滯留債権対応,1.8.2貸倒引當(dāng)金計上,引當(dāng)額算定,引當(dāng)額計上,計上承認(rèn),1.9.1調(diào)整額検証（契約有）,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能,1.9値引?割戻対応

14、,1.9.2調(diào)整額検証（契約無）,【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.9.1調(diào)整額検証（契約有）,1.9値引?割戻対応,調(diào)整算定証憑収集,契約書確認(rèn),証憑書類検証,関係部門問い合わせ,価格調(diào)整承認(rèn),【1】売掛債権管理＿経理?財務(wù)機能＿業(yè)務(wù)プロセス,1.9.2調(diào)整額検証（契約無）,1.9値引?割戻対応,関係部門連絡(luò)受領(lǐng),取引慣習(xí)確認(rèn),関係部門問合せ,調(diào)整內(nèi)容検証,証憑書類確認(rèn),不備