異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表

1、<p>　附表五： 異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表</p><p>　納稅人識別號： 電腦代碼： 填表日期： 年 月 日 （共 頁，第 頁）</p><p>　納

2、稅人名稱(公章)： 稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日   金額單位： 元(列至角分)</p><p>　應(yīng)稅項目異地項目登記代碼本期應(yīng)納稅額情況本期收到（開具）扣繳稅款通知書情況本期收到稅收繳款書情況本期收到減免稅批準文書情況</p><p&g

3、t;　應(yīng)繳納稅款金額稅收繳款憑證號本期已(被)代扣代繳稅額稅收繳款憑證號稅款所屬時間（被）扣繳單位納稅人識別號已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額已入庫稅收繳款憑證號稅款所屬時間核準減免稅稅額稅務(wù)減免批準文書號批準文書有效期</p><p>　起始月份終止月份起始月份終止月份起始月份終止月份</p><p>　1234567891011121314151617</p><p&

4、gt;　合計</p><p>　代扣代繳項目</p><p>　代扣代繳項目合計</p><p>　以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：</p><p>　受理人：  受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)

5、（簽章）</p><p>　本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。</p><p>　　附表五:《異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表》填表說明</p><p>　　1.本表適用于所有在中華人民共和國境內(nèi)提供了“異地”建筑業(yè)勞務(wù)的營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準實行簡易申報方式的納稅人，不填報此表。這里的“

6、異地”是指獨立核算納稅人機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外的所有行政區(qū)域（下同）。在本市范圍內(nèi)跨區(qū)縣承接建筑工程不屬于本表的填報范圍。納稅人在異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)向其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)辦理“異地建筑業(yè)項目登記”。適用本表的納稅人應(yīng)自發(fā)生“異地”建筑業(yè)納稅義務(wù)的次月10日內(nèi)以及在收到該項稅款異地完稅憑證的次月進行納稅申報時，隨同納稅申報資料一同報送本表。納稅人應(yīng)自申報之月（含當月）起6個月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提供其異地建筑

7、業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)收入的完稅憑證。如超出6個月由其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)補征營業(yè)稅稅款，并在查補系統(tǒng)中予以反映。本表中的“本期”皆指收到完稅憑證的當月。本表以每張完稅憑證為單位，分行填報。2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4. 本表“電腦編碼”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定</p><p>

8、;　　5.本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。6.本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。7.本表第1欄“應(yīng)稅項目”按建筑業(yè)應(yīng)稅項目填寫。本表第2欄“異地項目登記代碼”填寫已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)登記的異地項目代碼。其中的“自建行為”是指在納稅人在“異地”自建建筑物后銷售或?qū)ν赓浥c時應(yīng)就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務(wù)進行納稅申報的相應(yīng)事項。如果納稅人當期在“異地”提供的建筑業(yè)勞務(wù)收入的應(yīng)納稅

9、額在當月未取得或未全額取得已入庫稅收繳款書、代扣代繳憑證，第1欄、第2欄、第3欄的數(shù)據(jù)在下月應(yīng)繼續(xù)反映，直至該部分“異地”提供的建筑業(yè)勞務(wù)收入的應(yīng)納稅額全額取得相對應(yīng)的已入庫稅收繳款書或代扣代繳憑證。如自申報之月（含當月）起超出6個月，未取得已入庫稅收繳款書或代扣代繳憑證的應(yīng)納稅額，由納稅人機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)進行補征。</p><p>　　8.本表第1欄中“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納稅人本身及其所屬非獨立核算單

10、位按照現(xiàn)行規(guī)定在“異地”發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報的事項。其中的“第5至9欄”應(yīng)填寫納稅人作為扣繳義務(wù)人因代扣代繳稅款而開具的代扣代收稅款憑證所列的稅額、憑證號、稅款所屬期及被扣繳單位稅務(wù)代碼；“第10至13欄”應(yīng)填寫納稅人已繳納代扣稅款的稅收繳款書上所列的稅額、憑證號、稅款所屬期；“第14至17欄”應(yīng)填寫因被扣繳單位經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準享受減免稅政策所取得的減免稅審批文書的批準文書號碼、有效日期以及當月的減免稅額。第1欄“應(yīng)稅項目”中“代

11、扣代繳項目”填報方法應(yīng)與《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》相一致，該行次是總包人填寫支付給分包人的全部價款和價外費用應(yīng)繳納的營業(yè)稅稅款，且也屬于上面幾個行次的其中數(shù)，所以第1欄“應(yīng)稅項目”中“代扣代繳項目合計”，用來計算代扣代繳項目的合計數(shù)。</p><p>　　9.本表第3欄“應(yīng)繳納稅款金額”欄應(yīng)填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)取得應(yīng)稅營業(yè)額在本期內(nèi)所產(chǎn)生的全部應(yīng)繳納稅款金額，其數(shù)據(jù)應(yīng)與《建筑業(yè)營

12、業(yè)稅納稅申報表》第14欄“本期應(yīng)納稅額”“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”行中相對“應(yīng)稅項目”行的數(shù)據(jù)相關(guān)（每個應(yīng)稅項目只有一張稅收繳款書或完稅憑證時，應(yīng)該“相等”；有多張時，應(yīng)該是其合計金額）。</p><p>　　10.本表第4欄“稅收繳款憑證號”是指納稅人在“異地”進行本期納稅申報時所取得的稅收繳款書號碼。</p><p>　　11.本表第5欄“本期已（被）代扣代繳稅額”是指納稅人本

13、身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程在本期內(nèi)收到的完稅憑證上注明的被總承包人或建設(shè)單位所扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。</p><p>　　12.本表第6欄“稅收繳款憑證號” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時取得的完稅憑證號碼。</p><p>　　13.本表第7欄“起始月份”和第8欄“終止月份” 是指納稅人

14、本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時，取得的完稅憑證上所記載的稅款所屬期起止月份。</p><p>　　14.本表第9欄“（被）扣繳單位納稅人識別號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳稅款時，其扣繳義務(wù)人的稅務(wù)登記證號碼。</p><p>　　15.本表第10欄“已入庫稅收繳款

15、書所列營業(yè)稅稅額” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期收到的在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的營業(yè)稅稅額。</p><p>　　16.本表第11欄“已入庫稅收繳款憑證號” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得的完稅憑證號碼。</p><p>　　17.本表第12欄“起始月份”和第13欄“終止月份” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核

16、算單位因在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的稅款所屬期起止月份。</p><p>　　18.本表第14欄“核準減免稅稅額” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而獲得勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)核準的減免營業(yè)稅稅額。</p><p>　　19.本表第15欄“稅務(wù)減免批準文書號” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑