我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配效應(yīng)研究.pdf

1、截止2014年末，我國60歲以上老年人口已達(dá)2.12億，65歲以上老年人口超過總?cè)丝诒戎氐?0％，接近1.38億。在人口老齡化日益嚴(yán)重背景下，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革與建設(shè)越來越受到政府、學(xué)者和全體居民關(guān)注。與人口年齡結(jié)構(gòu)變化相伴隨的一個(gè)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象是我國收入分配差距問題日益嚴(yán)重。經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型以來，我國從世界上收入分配最平等的國家一躍成為收入分配最不平等的國家之一，基尼系數(shù)長期在高位運(yùn)行，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。
　　社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

2、具備儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)和再分配三個(gè)基本功能。首先養(yǎng)老保險(xiǎn)具有儲(chǔ)蓄功能，退休金可以看做是個(gè)人工作的一種“延續(xù)報(bào)酬”，即使離開崗位雇主仍然提供相當(dāng)或稍有降低的待遇水平。其次養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠提供老年收入保障機(jī)制，防止老年人陷入貧困，保證老年人共享社會(huì)發(fā)展成果。最后是養(yǎng)老保險(xiǎn)的再分配功能，旨在縮小居民收入差距，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。世界范圍內(nèi)，盡管從上世紀(jì)90年代開始一些國家陸續(xù)開始了養(yǎng)老金私有化改革，然而絕大多數(shù)國家都還保留著具有較強(qiáng)再分配功能的現(xiàn)收現(xiàn)付制度

3、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。追溯社會(huì)保險(xiǎn)的起源可以發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)與收入分配具有天然的聯(lián)系。鑒于我國當(dāng)前收入分配差距畸高不下的現(xiàn)實(shí)背景，為防止陷入“中等收入陷阱”，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)應(yīng)該更多肩負(fù)起調(diào)節(jié)居民收入再分配的功能。
　　上世紀(jì)90年代以來，以企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為國有企業(yè)改制保駕護(hù)航、保障城鎮(zhèn)退休職工基本生活、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長做出了不可替代的重要貢獻(xiàn)。但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，該制度也面臨多種困境:雙軌制養(yǎng)老保險(xiǎn)

4、待差距遇擴(kuò)大，助長了收入分配不平等程度;統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在應(yīng)對(duì)人口老齡化和制度轉(zhuǎn)軌成本時(shí)出現(xiàn)財(cái)務(wù)支付危機(jī);企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率不斷下降，多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)建設(shè)未見成效;頂層制度設(shè)計(jì)出現(xiàn)個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)難題和回歸現(xiàn)收現(xiàn)付制兩種爭論等。這些問題影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的正常運(yùn)行，也減弱了民眾對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信任度，有必要能對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行改革完善。
　　本文一共分為八章。第一章是緒論，介紹本論文選題背景和寫作意義，對(duì)研究中相關(guān)概念給予界定。本

5、文研究城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配效應(yīng)，其中城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。收入分配差距不斷擴(kuò)大的背景下，養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保障制度的重要組成部分，理應(yīng)具有收入再分配的重要功能，以此避免老年貧困，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展。但是由于我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏多層次建設(shè)，統(tǒng)賬結(jié)合制度既要承擔(dān)公平性又要兼顧效率性，面對(duì)轉(zhuǎn)制成本與隱性成本顯化出現(xiàn)的支付危機(jī)，個(gè)人賬戶失去精算性質(zhì)，統(tǒng)籌賬戶的再分配功能也無法較好發(fā)揮。本文對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配效

6、應(yīng)進(jìn)行分析，以此提出有效對(duì)策。
　　第二章是養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配文獻(xiàn)綜述。國外對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配研究開始于薩繆爾森和戴蒙德的代際交疊模型，此后的代際再分配都以此為研究基礎(chǔ)。起初對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配的研究集中于養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)收現(xiàn)付制度與基金積累制兩種不同模式對(duì)再分配的影響以，后來關(guān)注集中于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)國民消費(fèi)、儲(chǔ)蓄以及經(jīng)濟(jì)增長的影響，近年來對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究有各個(gè)不同國家和地區(qū)、不同性別之間的再分配實(shí)證研究、采用終生收入法對(duì)不同代際之間再分配的影響

7、等。國內(nèi)研究進(jìn)程基本也是同樣的軌跡，國內(nèi)學(xué)者較多關(guān)注的是轉(zhuǎn)軌成本所產(chǎn)生的代際間再分配和不同職業(yè)之間代內(nèi)再分配的實(shí)證研究，還有養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配的影響因素。
　　第三章陳述養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配的理論依據(jù)。首先從政治社會(huì)學(xué)角度論述再分配符合公平正義理論。羅爾斯的正義理論強(qiáng)調(diào)要幫助處境最困難人群，假設(shè)我們都處于無知之幕之后才能夠?qū)崿F(xiàn)公正的社會(huì)制度;羅默在羅爾斯正義論基礎(chǔ)上補(bǔ)充了以“機(jī)會(huì)平等”、“應(yīng)得正義”和“利益補(bǔ)償”為核心的分配正義理論。諾齊克

8、權(quán)利公平理論強(qiáng)調(diào)所得與轉(zhuǎn)讓的正義。所有的公平或者正義理論都支持養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配功能存在。然后從舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)和新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展中證明再分配能夠提高全民的福利。最后證明養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配的制度基礎(chǔ)即公共服務(wù)均等化理論強(qiáng)調(diào)政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配的意義。
　　論文第四章客觀分析影響?zhàn)B老保險(xiǎn)再分配的因素及養(yǎng)老保險(xiǎn)制度再分配傳導(dǎo)機(jī)制。首先分析養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配的傳導(dǎo)機(jī)制，主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇計(jì)發(fā)傳導(dǎo)機(jī)制和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付傳導(dǎo)機(jī)制兩個(gè)方面。然后分析養(yǎng)老保險(xiǎn)制度參

9、數(shù)設(shè)計(jì)對(duì)再分配效應(yīng)的影響，包括覆蓋面、繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)率、養(yǎng)老金待遇調(diào)整指數(shù)等。最后完成養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改變收入分布的數(shù)學(xué)證明。
　　論文第五章對(duì)我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度再分配效應(yīng)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性分析，體現(xiàn)在三個(gè)方面:首先企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)在制度覆蓋率、替代率和最終養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇都存在較大差距，養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)大了兩類人群收入分配差距，制度間呈現(xiàn)逆向再分配。然后比較養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)人群與制度外人群，政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)逐年增加的財(cái)政補(bǔ)貼來源于

10、全體居民的稅收財(cái)政，而制度外低收入人群無法享受，會(huì)產(chǎn)生制度內(nèi)外人群之間的逆向再分配。最后通過不同地區(qū)制度贍養(yǎng)率的差別比較，說明不同地區(qū)存在由于勞動(dòng)力流動(dòng)產(chǎn)生的逆向再分配。
　　第六章使用評(píng)價(jià)收入差距的最常用指標(biāo)基尼系數(shù)來評(píng)價(jià)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶的再分配效應(yīng)。通過中國統(tǒng)計(jì)年鑒近8年居民可支配收入分布數(shù)據(jù)來擬合工資分布，算出城鎮(zhèn)居民收入基尼系數(shù)，然后按照現(xiàn)有繳費(fèi)規(guī)定扣除養(yǎng)老保險(xiǎn)，計(jì)算出繳費(fèi)后基尼系數(shù)，再按照現(xiàn)有給付制度，算出經(jīng)過養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)

11、整后的基尼系數(shù)，三者進(jìn)行比較，畫出洛倫茨曲線。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有繳費(fèi)制度由于繳費(fèi)上下限設(shè)定缺陷擴(kuò)大了收入差距，但是待遇給付后整體統(tǒng)籌制度是有助于縮小收入差距的。
　　第七章借鑒OECD國家和美國、德國以及瑞典國家具體養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)。OECD國家公共養(yǎng)老金設(shè)計(jì)都具有很強(qiáng)的再分配功能，這些國家無一例外都建立了企業(yè)年金制度，來彌補(bǔ)第一支柱養(yǎng)老金替代率不足的問題，并且國家都承擔(dān)起財(cái)政支持和稅收優(yōu)惠的職能。德國的基本養(yǎng)老金通過對(duì)低收入群體各項(xiàng)減

12、免繳費(fèi)實(shí)現(xiàn)再分配功能，國家投入較多財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。美國OASDI計(jì)劃采用納稅方式來進(jìn)行融資，制度的強(qiáng)制性有法律保證，且通過繳費(fèi)給付公式的設(shè)定保證再分配的實(shí)現(xiàn)。瑞典全民覆蓋的，慷慨平等的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式為每位公民都提供了平等的老年保障。政府為了實(shí)現(xiàn)全民保障投入大量財(cái)政補(bǔ)貼，也面臨沉重財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。這些經(jīng)驗(yàn)為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提供寶貴經(jīng)驗(yàn)。
　　最后第八章借鑒國際經(jīng)驗(yàn)和我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展提出相應(yīng)建議。首先，增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平性設(shè)計(jì)，提高養(yǎng)