A發(fā)電集團(tuán)公司內(nèi)部控制審計方案設(shè)計.pdf

1、從二十世紀(jì)九十年代開始，我國資本市場爆出諸多內(nèi)部控制失效案件，在我國造成了嚴(yán)重的不良影響，我國相關(guān)管理部門為了能解決此類問題，相應(yīng)出臺了一系列的法律、法規(guī)來規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制審計的行為，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展。隨著我國改革開放已進(jìn)入攻堅階段，在競爭日益激烈的市場環(huán)境下，為了使企業(yè)能夠更好的發(fā)展，內(nèi)部控制審計在其中可發(fā)揮巨大作用，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)其缺陷以及潛在的風(fēng)險，使企業(yè)朝著越來越規(guī)范的方向前行，避免不必要的損失，從而實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。
　

2、　本文以內(nèi)部控制審計作為研究對象，并以A發(fā)電集團(tuán)公司為寨例，對A發(fā)電集團(tuán)公司內(nèi)部控制審計現(xiàn)狀進(jìn)行分析和探討，指出其在內(nèi)部控制審計工作中內(nèi)部控制審計意識淡薄、審計人員知識結(jié)構(gòu)單一、審計質(zhì)量不高、缺乏風(fēng)險識別和評估等問題。在此基礎(chǔ)上設(shè)計A發(fā)電集團(tuán)公司內(nèi)部控制審計方案。首先提出A發(fā)電集團(tuán)公司內(nèi)部控制審計方案設(shè)計的原則,然后提出了內(nèi)部控制審計的目標(biāo)、范圍和依據(jù)，并根據(jù)A發(fā)電集團(tuán)公司具體情況設(shè)計了財務(wù)收支、工程管理、資金管理、采購管理、招標(biāo)管理和

3、風(fēng)險管理審計的程序、內(nèi)容和重點。最后為了A發(fā)電集團(tuán)公司內(nèi)部控制審計方案能有效實施提出了保障措施，保證內(nèi)部控制審計方案的有效運行，加強內(nèi)部控制管理，促使其走向高效化。
　　本文共分為六個部分:第一章為緒論，包括研究背景、研究意義、研究內(nèi)容與研究方法，并歸納了國內(nèi)外學(xué)者對于內(nèi)部控制審計方面的相關(guān)文獻(xiàn)。第二章為內(nèi)部控制相關(guān)理論、內(nèi)部控制審計相關(guān)理論以及內(nèi)部控制與內(nèi)部控制審計的關(guān)系，對相關(guān)理論進(jìn)行了分析。第三章對A發(fā)電集團(tuán)公司進(jìn)行了簡要介