破產(chǎn)重整計(jì)劃制度研究.pdf

1、我國(guó)破產(chǎn)重整制度在吸收美國(guó)破產(chǎn)法第11章商事重整基礎(chǔ)上,根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況制定的,與舊破產(chǎn)法規(guī)定的政策性企業(yè)整頓制度相比前進(jìn)了一大步,使得我國(guó)破產(chǎn)法能夠更好地調(diào)整具有中國(guó)特色的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),并與世界破產(chǎn)法接軌。建立重整計(jì)劃強(qiáng)制批準(zhǔn)制度,既能保證債權(quán)人利益最大化、債務(wù)人重整成功,又能取得社會(huì)利益、企業(yè)利益、個(gè)人利益的綜合平衡,又能體現(xiàn)債權(quán)人私法自治和司法干預(yù)相結(jié)合的精神。
　　重整計(jì)劃是作為破產(chǎn)法四大基本制度之一的破產(chǎn)重整制度的核

2、心,是債權(quán)人、債務(wù)人利益相互博弈的結(jié)果。本文通過(guò)對(duì)破產(chǎn)重整計(jì)劃的制定、重組計(jì)劃的內(nèi)容、重整計(jì)劃的通過(guò)、重組計(jì)劃的實(shí)施四大環(huán)節(jié)的展開討論。
　　重整計(jì)劃制定實(shí)行“誰(shuí)管理誰(shuí)制定”的原則,規(guī)定制定主體是債務(wù)人或管理人。但是,我國(guó)破產(chǎn)法關(guān)于重整計(jì)劃草案制定者的規(guī)定缺乏美國(guó)破產(chǎn)法的靈活性,制定主體較單一應(yīng)該多元化。重整計(jì)劃包括債權(quán)分類、債務(wù)清償、經(jīng)營(yíng)方案。債權(quán)分類應(yīng)體現(xiàn)平等原則。資金的籌集應(yīng)借鑒美國(guó)“特別優(yōu)先權(quán)”制度,吸引融資資金的投入。重

3、整企業(yè)在資產(chǎn)交易、新股發(fā)行方面與公司法、證券法相沖突時(shí),借鑒日本公司更生法規(guī)定,破產(chǎn)法作為商法的特別法,為實(shí)現(xiàn)社會(huì)公共利益而優(yōu)先適用。重整計(jì)劃的批準(zhǔn)分為一般批準(zhǔn)和強(qiáng)行批準(zhǔn),法院應(yīng)當(dāng)審查重整計(jì)劃的表決程序是否合法、并召開聽證會(huì)、聽取利害關(guān)系人的意見。破產(chǎn)重整計(jì)劃的強(qiáng)行性批準(zhǔn)是本論文討論的重點(diǎn),主要介紹最大利益原則、填滿原則和絕對(duì)優(yōu)先權(quán)原則。稅收債權(quán)應(yīng)該和普通債權(quán)一樣不能享有優(yōu)先權(quán)。法院在強(qiáng)制批準(zhǔn)重整計(jì)劃時(shí)要遵守一定的程序,尊重債權(quán)人自治的

4、前提下正確使用自由裁量權(quán),取得社會(huì)各方利益及利害關(guān)系人利益的綜合平衡。在重整計(jì)劃的執(zhí)行階段要加強(qiáng)監(jiān)督、充分披露信息、保證債權(quán)人的知情權(quán),應(yīng)明確規(guī)定債權(quán)人委員會(huì)享有監(jiān)督權(quán)。
　　本文對(duì)破產(chǎn)重整計(jì)劃的研究對(duì)象界定為企業(yè)破產(chǎn)重整,而且僅限于具有法人資格的企業(yè)破產(chǎn)重整,因?yàn)槠飘a(chǎn)重整時(shí)間長(zhǎng)、耗資巨大,規(guī)模小的企業(yè)難以承受。再者,我國(guó)目前還沒有建立自然人破產(chǎn)制度,對(duì)自然人破產(chǎn)重整本文也沒有涉及。
　　本文主要采用對(duì)比和實(shí)證的研究方法,通