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1、----------專業(yè)最好文檔,專業(yè)為你服務(wù),急你所急,供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔,專業(yè)為你服務(wù),急你所急,供你所需-------------文檔下載最佳的地方山東舜天信誠會計師事務(wù)所有限公司組織機構(gòu)設(shè)置及工作職責 組織機構(gòu)設(shè)置及工作職責第一章 第一章 總則 總則第一條 為了完善本所法人治理結(jié)構(gòu),落實責任,根據(jù)《山東舜天信誠會計師事務(wù)所有限公司章程》的規(guī)定,科學設(shè)置事務(wù)所各職能
2、部門。確定的總體職能、職責,將每個科室以及每個崗位的職責、任務(wù)、目標等內(nèi)容具體化。第二條 本制度適用于本所及全體從業(yè)人員,全體從業(yè)人員包括注冊會計師及相關(guān)人員。第二章 第二章 組織機構(gòu) 組織機構(gòu)第三條 根據(jù)會計師事務(wù)所章程,結(jié)合人員規(guī)模、技術(shù)結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)范圍,事務(wù)所的組織機構(gòu)實行主任會計師負責制。第四條 會計師事務(wù)所設(shè)主任會計師一名、副主任會計師二名;設(shè)驗證部、工程部、司法鑒定部、審計一部、審計二部和辦公室共六個部門。第五條 各部門員工
3、分工不分家。如有重大業(yè)務(wù)或突擊業(yè)務(wù),各部門應(yīng)密切協(xié)作,互相支持,共同做好業(yè)務(wù)工作,為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。第六條 事務(wù)所的組織機構(gòu)的框架圖如下:第三章 第三章 工作職責 工作職責第七條 主任會計師(所長)工作職責----------專業(yè)最好文檔,專業(yè)為你服務(wù),急你所急,供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔,專業(yè)為你服務(wù),急你所急,供你所需-------------文檔下載最佳的地方的原則;
4、2、注冊會計師承辦驗資業(yè)務(wù)應(yīng)重視現(xiàn)場審驗和書面取證,做到資料齊全,證據(jù)充分,審驗屬實3、注冊會計師和業(yè)務(wù)人員在接受驗資業(yè)務(wù)委托時,首先應(yīng)當與委托人、被審驗單位管理當局溝通,了解被審驗單位的基本情況。4、注冊會計師和業(yè)務(wù)人員應(yīng)當實施必要的審驗程序,取得充分適當、有效、完整的驗資證據(jù),作為發(fā)表審驗意見、出具驗資報告的依據(jù)5、注冊會計師和業(yè)務(wù)人員在驗資工作中,從了解被審驗單位基本情況接受委托開始,要對各個項目的驗證情況、遇到的問題、處理過程、
5、形成的結(jié)論等驗資全過程都應(yīng)作好記錄,連同被審驗證據(jù)及其文件資料形成驗資工作底稿。6、完成領(lǐng)導安排的其它工作。第十條 工程部工作職責1、基建工程審計程序、審計方法、審計工作底稿、審計證據(jù)和審計報告應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)部門關(guān)于工程造價管理的有關(guān)規(guī)定。2、審計人員應(yīng)對自己的工作結(jié)果負責,凡經(jīng)我所審計的工程項目,其誤差不得超過 1%。3、每個項目審計完畢,審計人員應(yīng)先將初審結(jié)果詳細匯報給項目負責人,由項目負責人確定與甲乙雙方溝通的時間和地點,取
6、證完畢如與初審結(jié)果有重大差異應(yīng)向項目負責人和主任會計師說明詳細原因。4、外出看現(xiàn)場及取證時,審計人員不得少于兩人,且主審必須參加。5、審計人員不得接受施工單位的宴請、禮品和其他有礙審計獨立性和公正性的物品及其他行為。6、基建審計報告一經(jīng)發(fā)出,主審人應(yīng)及時整理歸檔。7、全過程造價咨詢業(yè)務(wù),派往工地的業(yè)務(wù)人員對隱蔽工程的簽證、材料、設(shè)備價格等其他咨詢業(yè)務(wù)應(yīng)本著實事求是、客觀公正的原則,不得與施工企業(yè)、監(jiān)理單位串通一氣,損害業(yè)主的利益。第十一
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